| 0
- 12.04.2016 - 11:50
|
Добрый день, уважаемые форумчане! У меня вопрос к тем, кто сталкивался, и может, уже предоставил расчет 6-НДФЛ в наши ифнс. Как заполнять строку 120 "срок перечисления налога", если он выпадает на выходной или праздничный день? Например, 20.02.2016 г (суббота, была рабочей) сотрудникам была выплачена премия к празднику. Согласно п. 6 ст.226 НК РФ, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При этом ничего не сказано, рабочий ли это день или просто календарный. Соответственно, сроком перечисления налога будет 21.02.2016 . (воскресенье). При этом п.7. ст. 6.1 НК РФ, в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Следующий рабочий день - 24 февраля 2016 г. Моя 1С-ка зарплатная ставит мне +1 день после после даты удержания налога, не ориентируясь на этот самый пункт 7.ст.6.1. Вообщем, я запуталась, не знаю как все же правильно, чтобы налоговая без проблем приняла отчет.     | | ||
| 1
- 12.04.2016 - 13:26
| В письмах налоговая пишет, что "строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса", не упоминая статью 6.1 НК, значит, наверно, надо ставить выходной/праздничный, а налоговая сама уже увидит, что это выходной/праздничный. А может и не так. | | ||
| 2
- 12.04.2016 - 16:06
| В инструкции к форме сказано: "по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога", значит дату проставляем с учетом п.7. ст. 6.1 НК РФ. | | ||
| 3
- 12.04.2016 - 18:34
| Подскажите, где увидеть "Инструкцию к форме" | | ||
| 4
- 12.04.2016 - 18:36
| И что писать в строке 050- Сумма фиксированного авансового платежа? Это о чем? | | ||
| 5
- 12.04.2016 - 19:08
|
3-rubin55 > в поисковике наберите "ФНС Приказ от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@" или "Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ" | | ||
| 6
- 12.04.2016 - 19:10
| 4-rubin55 > фиксированный авансовый платеж платят иностранцы. | | ||
| 7
- 12.04.2016 - 20:34
| Спасибо, иду искать | | ||
| 8
- 13.04.2016 - 14:58
| Снова вопрос о датах. за март месяц проставлены даты строка 100- 31.03.2016, строка 110 - 08.04.2016 и строка 120 - 11.04.2016. В третьей и пятой налоговой отчеты приняты, в четвертой пришло уведомление об уточнении. Написано, что срок перечисления налога не соответствует последним трем месяцам отчетного периода. Позвонили в налоговую, в отделе обработки сказали, что убирайте апрель. Попробовала, контур ругается, что нет дат. Помогите разобраться. | | ||
| 9
- 13.04.2016 - 15:02
| 8-Hunny555 >Если убираете весь блок, 31.03-08.04-11.04, соответственно суммы по ним, ни кто ругаться не будет. | | ||
| 10
- 13.04.2016 - 15:09
| Но как же я могу убрать мартовское начисление? | | ||
| 11
- 13.04.2016 - 15:11
| Тогда и в первом разделе эту сумму надо вычесть (по вашей логике) | | ||
| 12
- 13.04.2016 - 15:30
| Или в 1м разделе январь, февраль, март, а во втором декабрь, январь и февраль? | | ||
| 13
- 13.04.2016 - 16:02
| Первый раздел не должен быть равен сумме второго. Но может ) | | ||
| 14
- 13.04.2016 - 16:03
|
ПИСЬМО от 15 марта 2016 г. N БС-4-11/4222@ Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года следующим образом: по строке 100 указывается 31.03.2016; по строке 110 - 11.04.2016; по строке 120 - 12.04.2016; по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели. Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ. | | ||
| 15
- 13.04.2016 - 16:05
| Вправе не отражать. Т.е. вы сами решаете пишете эти суммы в отчет или нет. Я вписала. С датой 02.04.2016. И Сбис+ это принял, из налоговой пришел ответ, что отчет сдан. | | ||
| 16
- 13.04.2016 - 17:02
|
9-Ecgt_123 >, вчера был семинар. В первом разделе указываем весь доход за 1 кв 2016 НДФЛ начисленный за 1 кв 2016 НДФЛ удержанный только за январь и февраль. Не удержанный , в моей ситуации, пусто, т к у всех сотрудников можем удержать НДФЛ. Простите, но номера строк не помню. Второй раздел заполняем с выплат за декабрь (если доход выплачен в январе). Зп за март, если выплаты были в апреле не отражаем. | | ||
| 17
- 13.04.2016 - 17:37
| Цитата:
НДФЛ уплачен | | ||
| 18
- 13.04.2016 - 18:06
| 17-F121 >, нельзя платить НДФЛ без выплаты дохода. | | ||
| 19
- 13.04.2016 - 18:12
|
Понимаю, что написала вообще не понятно. Устала. Завтра вечером подробно напишу. | | ||
| 20
- 13.04.2016 - 18:16
|
18-Ведьма > уже уплачен надо же как-то это в 6 НДФЛ отразить все равно теперь | | ||
| 21
- 13.04.2016 - 18:19
|
20-F121 >, я не знаю что делать. Завтра напишу как заполнять тем, кто платит и зп и отпускные и больничные, а также НДФЛ. | | ||
| 22
- 13.04.2016 - 22:52
| 21-Ведьма >Спасибо! Кстате, то, что написали, понятно))) | | ||
| 23
- 14.04.2016 - 14:35
| Подскажите, а как вы заполнили строку 080, если зарплата за март, выдана в апреле? Ставите в ней сумму не удержанного НДФЛ за март или 0? Налогоплательщик ЮЛ заполняет это строку разностью показателей строк 040-070.Но, по логике, в эту строку надо вносить сведения, если у налогового агента вообще нет возможности удержать НДФЛ. | | ||
| 24
- 14.04.2016 - 16:41
|
23-sorbuh >, Вы правы. 080 заполняется в том случае, если НДФЛ невозможно удержать. | | ||
| 25
- 14.04.2016 - 17:47
| Цитата:
На что будут ориентироваться налоговые? | | ||
| 26
- 14.04.2016 - 22:08
| 25-sorbuh >1 с тоже так считает | | ||
| 27
- 14.04.2016 - 22:57
| 25-sorbuh >Попробуйте новую версию налогоплательщик установить, пишут, что там строка 80 не заполняется | | ||
| 28
- 15.04.2016 - 10:04
| 23-sorbuh > строка 80 заполняется только в том случае, когда наступила дата удержания НДФЛ. По зарплате она наступает только в момент выдачи зарплаты. | | ||
| 29
- 15.04.2016 - 12:33
|
Народ, где логика в стр.130: По строке 130 указывается общая сумма фактически полученного дохода на дату, отраженную в строке 100. и тут же Внимание! Сумма фактически полученного дохода указывается без уменьшения на суммы удержанного налога. если начислено 10000,0, то фактическая сумма дохода должна быть 8700,0. Ан нет, 10000,0 | | ||
| Модератор 30
- 15.04.2016 - 12:56
| 29-Kuzinatra >нет логики, есть кодекс. | | ||
| 31
- 15.04.2016 - 18:23
|
29-Kuzinatra >, моя зп (доход) = оклад + тер коэффициент =10 000 Налоговый агент удерживает из моего дохода НДФЛ 13% =1 300 На руки получаю: доход - НДФЛ (8 700) Во втором разделе это будет отражено: (100 стр) 29.02.16 (130 стр) 10 000 (это доход) (110 стр) 04.03.16. (140 стр) 1 300 (это НДФЛ) (120 стр) 05.03.16 | | ||
| 32
- 18.04.2016 - 09:28
|
31-Ведьма >я не спрашивала, как отражать, я с определений посмеялась | | ||
| 33
- 18.04.2016 - 09:47
| Возник вопрос - во втором разделе доход показывать за минусом вычетов? | | ||
| 34
- 18.04.2016 - 11:18
| В общем, в 1 разделе заполнила сумму зп за 1 кв 2016, ндфл поставила как удержанный весь за 1 кв по строке 070, строка 080 пустая. Во 2 разделе даты: 31.12.2015,11.01.2016, 12.01.2016 сумма зп и ндфл за декабрь, далее 31.01.2016, 10.02.2016, 11.02.2016 сумма зп и ндфл за январь, далее 29.02.2016, 10.03.2016, 11.03.2016 сумма за февраль. Отчет принят. | | ||
| 35
- 18.04.2016 - 11:32
| Цитата:
Цитата:
| | ||
| 36
- 18.04.2016 - 11:58
| 35-Ведьма > Я, видимо, непонятно указала вычеты: имела ввиду вычет по НДФЛ, например с мат. помощи 4000 руб. Так вот, во втором разделе указывать сумму начисленную полностью или за минусом вычета ? К обложению НДФЛ ведь идет сумма за минусом 4000 руб. | | ||
| 37
- 18.04.2016 - 12:19
| Подскажите пожалуйста по выплате дивидендов . Дивиденды которые я выплачивала в первом квартале начислены 31.12.2015 года. Значит я эти выплаты не отражаю вообще во 2-разделе??? | | ||
| 38
- 18.04.2016 - 12:42
| 37-карат > я думаю, что во втором разделе ваши дивиденды должны быть отражены. Посмотрите письмо налоговиков из 14 сообщения в этой ветке. | | ||
| 39
- 18.04.2016 - 14:41
| 36-TAG >Я ставила сумму начисленную полностью | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
