Заполнение строки 120 "срок перечисления налога" в 6-НДФЛ
 

Добрый день, уважаемые форумчане! У меня вопрос к тем, кто сталкивался, и может, уже предоставил расчет 6-НДФЛ в наши ифнс.
Как заполнять строку 120 "срок перечисления налога", если он выпадает на выходной или праздничный день?
Например, 20.02.2016 г (суббота, была рабочей) сотрудникам была выплачена премия к празднику. Согласно п. 6 ст.226 НК РФ, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При этом ничего не сказано, рабочий ли это день или просто календарный. Соответственно, сроком перечисления налога будет 21.02.2016 . (воскресенье). При этом п.7. ст. 6.1 НК РФ, в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Следующий рабочий день - 24 февраля 2016 г.
Моя 1С-ка зарплатная ставит мне +1 день после после даты удержания налога, не ориентируясь на этот самый пункт 7.ст.6.1.
Вообщем, я запуталась, не знаю как все же правильно, чтобы налоговая без проблем приняла отчет.

В письмах налоговая пишет, что "строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса", не упоминая статью 6.1 НК, значит, наверно, надо ставить выходной/праздничный, а налоговая сама уже увидит, что это выходной/праздничный. А может и не так.

В инструкции к форме сказано: "по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога", значит дату проставляем с учетом п.7. ст. 6.1 НК РФ.

Подскажите, где увидеть "Инструкцию к форме"

И что писать в строке 050- Сумма фиксированного авансового платежа? Это о чем?

3-rubin55 > в поисковике наберите "ФНС Приказ
от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@"
или
"Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ"

4-rubin55 > фиксированный авансовый платеж платят иностранцы.

Спасибо, иду искать

Снова вопрос о датах. за март месяц проставлены даты строка 100- 31.03.2016, строка 110 - 08.04.2016 и строка 120 - 11.04.2016. В третьей и пятой налоговой отчеты приняты, в четвертой пришло уведомление об уточнении. Написано, что срок перечисления налога не соответствует последним трем месяцам отчетного периода. Позвонили в налоговую, в отделе обработки сказали, что убирайте апрель. Попробовала, контур ругается, что нет дат. Помогите разобраться.

8-Hunny555 >Если убираете весь блок, 31.03-08.04-11.04, соответственно суммы по ним, ни кто ругаться не будет.

Но как же я могу убрать мартовское начисление?

Тогда и в первом разделе эту сумму надо вычесть (по вашей логике)

Или в 1м разделе январь, февраль, март, а во втором декабрь, январь и февраль?

Первый раздел не должен быть равен сумме второго. Но может )

ПИСЬМО от 15 марта 2016 г. N БС-4-11/4222@

[em]Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 11.04.2016;
по строке 120 - 12.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ.[/em]

[em]Вправе не отражать.[/em] Т.е. вы сами решаете пишете эти суммы в отчет или нет. Я вписала. С датой 02.04.2016. И Сбис+ это принял, из налоговой пришел ответ, что отчет сдан.

9-Ecgt_123 >, вчера был семинар.
В первом разделе указываем весь доход за 1 кв 2016
НДФЛ начисленный за 1 кв 2016
НДФЛ удержанный только за январь и февраль.
Не удержанный , в моей ситуации, пусто, т к у всех сотрудников можем удержать НДФЛ.
Простите, но номера строк не помню.

Второй раздел заполняем с выплат за декабрь (если доход выплачен в январе).
Зп за март, если выплаты были в апреле не отражаем.

[quote=Ведьма;41868626] Второй раздел заполняем с выплат за декабрь (если доход выплачен в январе). Зп за март, если выплаты были в апреле не отражаем. [/quote]
А если зарплаты начислялись, но не выплачивались ?
НДФЛ уплачен

17-F121 >, нельзя платить НДФЛ без выплаты дохода.

Понимаю, что написала вообще не понятно.
Устала.
Завтра вечером подробно напишу.

18-Ведьма > уже уплачен
надо же как-то это в 6 НДФЛ отразить все равно теперь

20-F121 >, я не знаю что делать.

Завтра напишу как заполнять тем, кто платит и зп и отпускные и больничные, а также НДФЛ.

21-Ведьма >Спасибо! Кстате, то, что написали, понятно)))

Подскажите, а как вы заполнили строку 080, если зарплата за март, выдана в апреле? Ставите в ней сумму не удержанного НДФЛ за март или 0? Налогоплательщик ЮЛ заполняет это строку разностью показателей строк 040-070.Но, по логике, в эту строку надо вносить сведения, если у налогового агента вообще нет возможности удержать НДФЛ.

23-sorbuh >, Вы правы.
080 заполняется в том случае, если НДФЛ невозможно удержать.

[quote=Ведьма;41876904] 23-sorbuh >, Вы правы. 080 заполняется в том случае, если НДФЛ невозможно удержать. [/quote]

Но что же делать?))) Ведь Налогоплательщик ЮЛ- программа налоговой, и считает неправильно.. Или правильно?)))
На что будут ориентироваться налоговые?

25-sorbuh >1 с тоже так считает

25-sorbuh >Попробуйте новую версию налогоплательщик установить, пишут, что там строка 80 не заполняется

23-sorbuh > строка 80 заполняется только в том случае, когда наступила дата удержания НДФЛ. По зарплате она наступает только в момент выдачи зарплаты.

Народ, где логика в стр.130:
По строке 130 указывается общая сумма фактически полученного дохода на дату, отраженную в строке 100.
и тут же
Внимание!
Сумма фактически полученного дохода указывается без уменьшения на суммы удержанного налога.
если начислено 10000,0, то фактическая сумма дохода должна быть 8700,0.
Ан нет, 10000,0

29-Kuzinatra >нет логики, есть кодекс.

29-Kuzinatra >, моя зп (доход) = оклад + тер коэффициент =10 000
Налоговый агент удерживает из моего дохода НДФЛ 13% =1 300
На руки получаю: доход - НДФЛ (8 700)
Во втором разделе это будет отражено:
(100 стр) 29.02.16 (130 стр) 10 000 (это доход)
(110 стр) 04.03.16. (140 стр) 1 300 (это НДФЛ)
(120 стр) 05.03.16

31-Ведьма >я не спрашивала, как отражать,
я с определений посмеялась

Возник вопрос - во втором разделе доход показывать за минусом вычетов?

В общем, в 1 разделе заполнила сумму зп за 1 кв 2016, ндфл поставила как удержанный весь за 1 кв по строке 070, строка 080 пустая. Во 2 разделе даты: 31.12.2015,11.01.2016, 12.01.2016 сумма зп и ндфл за декабрь, далее 31.01.2016, 10.02.2016, 11.02.2016 сумма зп и ндфл за январь, далее 29.02.2016, 10.03.2016, 11.03.2016 сумма за февраль. Отчет принят.

[quote=Kuzinatra;41901085]я с определений посмеялась[/quote]

Определение "фактический полученный доход" как раз логичное.

[quote=TAG;41901243]Возник вопрос - во втором разделе доход показывать за минусом вычетов?[/quote]

См. сообщение №31

35-Ведьма > Я, видимо, непонятно указала вычеты: имела ввиду вычет по НДФЛ, например с мат. помощи 4000 руб. Так вот, во втором разделе указывать сумму начисленную полностью или за минусом вычета ? К обложению НДФЛ ведь идет сумма за минусом 4000 руб.

Подскажите пожалуйста по выплате дивидендов . Дивиденды которые я выплачивала в первом квартале начислены 31.12.2015 года. Значит я эти выплаты не отражаю вообще во 2-разделе???

37-карат > я думаю, что во втором разделе ваши дивиденды должны быть отражены. Посмотрите письмо налоговиков из 14 сообщения в этой ветке.

36-TAG >Я ставила сумму начисленную полностью