К списку форумов К списку тем
Регистрация    Правила    Главная форума    Поиск   
Имя: Пароль:
Рекомендовать в новости

Заполнение строки 120 "срок перечисления налога" в 6-НДФЛ

0 - 12.04.2016 - 11:50
Добрый день, уважаемые форумчане! У меня вопрос к тем, кто сталкивался, и может, уже предоставил расчет 6-НДФЛ в наши ифнс.
Как заполнять строку 120 "срок перечисления налога", если он выпадает на выходной или праздничный день?
Например, 20.02.2016 г (суббота, была рабочей) сотрудникам была выплачена премия к празднику. Согласно п. 6 ст.226 НК РФ, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При этом ничего не сказано, рабочий ли это день или просто календарный. Соответственно, сроком перечисления налога будет 21.02.2016 . (воскресенье). При этом п.7. ст. 6.1 НК РФ, в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Следующий рабочий день - 24 февраля 2016 г.
Моя 1С-ка зарплатная ставит мне +1 день после после даты удержания налога, не ориентируясь на этот самый пункт 7.ст.6.1.
Вообщем, я запуталась, не знаю как все же правильно, чтобы налоговая без проблем приняла отчет.



Гость
41 - 18.04.2016 - 17:18
36-TAG >, полностью доход.
Существуют стандартные налоговые вычеты.
Указываем полностью доход, но НДФЛ фактически удержанный.
Например, доход 11 400.
НДФЛ 1 300.
Гость
42 - 18.04.2016 - 17:19
В п.41 пример.
43 - 18.04.2016 - 18:46
42-Ведьма > а подскажите, пожалуйста, ссылку почитать. У меня вычеты инвалиду , по мат. помощи
44 - 18.04.2016 - 20:20
Заполняю форму 6НДФЛ и что-то не пойму, получается строки не должны равняться в отчете.В разделе 1 сумма удержанного налога - указываю сумму за январь-февраль 2016. За март 2016 не указываю, т.к. доход выплачен 11.04.2016г. А в разделе 2 указываю сумму удержанного налога по факту выплаты дохода: декабрь 2015 - 11.01.2016, январь 2016 - 11.02.2016, февраль 2016 - 14.03.2016. В общем, мартовская сумма удержанного налога у меня будет фигурировать теперь только в отчете за полугодие, т.к. выплата в апреле.
Гость
45 - 19.04.2016 - 05:20
43-TAG >, правовые системы Вам в помощь.
46 - 19.04.2016 - 09:48
Цитата:
Сообщение от MAKSY Посмотреть сообщение
Заполняю форму 6НДФЛ и что-то не пойму, получается строки не должны равняться в отчете.В разделе 1 сумма удержанного налога - указываю сумму за январь-февраль 2016. За март 2016 не указываю, т.к. доход выплачен 11.04.2016г. А в разделе 2 указываю сумму удержанного налога по факту выплаты дохода: декабрь 2015 - 11.01.2016, январь 2016 - 11.02.2016, февраль 2016 - 14.03.2016. В общем, мартовская сумма удержанного налога у меня будет фигурировать теперь только в отчете за полугодие, т.к. выплата в апреле.
И вот так же сделала, только НДФЛ мартовской зарплаты отобразила в строке 080, хотя эта строчка, по идее, должна заполняться только в том случае, если налог невозможно удержать до конца года. Но я сдавала отчет еще тогда, когда и налогоплательщик юл, и 1с-ка рассчитывали строку 080, как разность 040 и 070.
Вообщем, 4 налоговая приняла отчет, прислала квитанцию и извещение о вводе. Теперь сижу думаю, может надо корректировку подавать, убирая эту строку 080? :)
47 - 19.04.2016 - 11:53
46-sorbuh > Не корректировку, а просто новый отчет отправить - срок сдачи еще не вышел. Потом будут требовать от вас сообщения о невозможности удержать налог.
48 - 19.04.2016 - 12:25
47-Natali Nik > нет, все же корректировку надо сдавать - "повторная регистрация первичного документа" является поводом для отказа в приеме.
49 - 11.02.2017 - 13:03
Как правильно сделать 6-ндфл за год? Если мы декабрьскую зарплату выплатили и соответственно перечислили НДФЛ в декабре? Днем начисления дохода считается последний день месяца, т.е. 31.12.16, а выплачен этот доход получаается раньше. Как тогда заполнить форму?
50 - 11.02.2017 - 14:07
49-LostOstin >читала,что раз день начисления 31.12.16,то срок уплаты НДФЛ 09.01.17,соответственно - отражать нужно
31.12.16
31.12.16
09.01.17
и уже во 2 разделе за 1 квартал 2017.


поправьте меня ,если не так поняла)
51 - 11.02.2017 - 16:48
Цитата:
Сообщение от Тиллиринель навсегда Посмотреть сообщение
49-LostOstin >поправьте меня ,если не так поняла)
у меня все 27.12.16, а что в отчет ставить, чтобы правильно было? Т.е. зарплату выдали 27..12.16 и платежки той же датой по налогам.
52 - 13.02.2017 - 08:53
51-LostOstin >в любом случае месяц заканчивается 31.12.16 ,это же и дата начисления з/п.

прочтите (копирую из системы главбух).
Как правило, зарплату за декабрь выплачивают заранее, до новогодних праздников. В этом случае независимо от даты выплаты расчет по форме 6-НДФЛ заполните следующим образом.

В раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год включите:

сумму начисленной зарплаты за декабрь 2016 года (стр. 020);
сумму исчисленного с нее НДФЛ (стр. 040);
сумму удержанного НДФЛ (стр. 070). Датой удержания налога будет 31 декабря 2016 года. Именно в этот день вы начислите зарплату и зачтете ее в счет ранее выплаченного аванса.
В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2016 год информацию о зарплате за декабрь не показывайте. Ее отразите в расчете за I квартал 2017 года. Ведь, заполняя раздел 2, нужно ориентироваться на дату, не позднее которой НДФЛ нужно перечислить в бюджет. То есть выплаченный доход и удержанный налог отразите в том отчетном периоде, на который приходится предельный срок для уплаты НДФЛ.

Для зарплаты за декабрь 2016 года, которую выплатили заранее, срок уплаты НДФЛ – первый рабочий день после 31 декабря 2016 года, то есть 9 января 2017 года. Объясним почему. Зарплату вы начислите только 31 декабря 2016 года. Деньги, которые выплатили за декабрь до 31 декабря – это аванс. Зачет начисленной зарплаты в счет аванса проведете 31 декабря 2016 года. Этот день и будет датой фактического получения дохода сотрудниками. А НДФЛ с зарплаты платят не позже дня, следующего за датой дохода.

В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2017 год укажите по строкам:

– 100 «Дата фактического получения дохода» – 31.12.2016;
– 110 «Дата удержания налога» – 31.12 2016;
– 120 «Срок перечисления налога» – 09.01.2017;
– 130 «Сумма фактического полученного дохода» – сумму зарплаты за декабрь;
– 140 «Сумма удержанного налога» – сумма удержанного НДФЛ с зарплаты за декабрь.

Это следует из пунктов 3.1–4.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450.





у меня аналогично,выплата 29.12,30.12.
53 - 13.03.2017 - 17:47
52-Тиллиринель > сдали 6-ндфл годовой?
54 - 15.03.2017 - 08:52
53-LostOstin >сдаю ,пока 7 шт.сдала)еще 2 предстоит.
яих сразу с 2-ндфл сдаю.
55 - 09.11.2017 - 19:26
Оставлю тут
Письмо ФНС России от 01.11.2017 N ГД-4-11/22216@
Налоговики назвали самые распространенные ошибки в 6-НДФЛ и объяснили, как их избежать

Значительная часть ошибок связана с тем, что организации не учли разъяснения ФНС. Служба напомнила о них, рассказав о недочетах.

Что проверить в разделе 1

В этом разделе не должно быть:

- необлагаемых доходов. Вносить их в расчет нельзя, поэтому в строке 020 они не отражаются;

- НДФЛ, который будет удержан только в следующем отчетном периоде (например, с зарплаты за сентябрь, выплаченной в октябре). Такой налог не указывают по строке 070;

- налога с зарплаты, которая будет выплачена в следующем отчетном периоде. Расчет не может содержать таких данных. Ведомство напомнило, что строка 080 нужна для налога, не удержанного с доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды, когда нет других денежных выплат.

Пособие по больничному нужно отражать в том периоде, в котором его выплатили.

Что учесть при заполнении раздела 2

В данном разделе следует отражать только те операции, которые проведены за последние три месяца отчетного периода. Следовательно, в нем не могут быть:

- указаны сроки за пределами отчетного периода по строкам 100, 110 и 120. Операцию нужно отразить тогда, когда наступает срок перечисления налога;

- продублированы операции, которые начались в одном отчетном периоде, а завершились в другом.

В строку 120 раздела 2 следует вносить дату, когда обязательный платеж нужно перечислить по налоговым правилам.

Заполняя строку 100 в отношении зарплаты, нужно указывать последний день месяца, за который начислен доход. А для производственной годовой премии - дату перечисления.

Куда сдавать расчет при переезде

Если организация или обособленное подразделение переехали, то после постановки на учет в новую инспекцию нужно подать 6-НДФЛ:

- за период постановки на учет по прежнему адресу с указанием старого ОКТМО;

- за период постановки по новому адресу - уже с новым ОКТМО.

При этом нужно внести в расчет новый КПП.

Как исправить ошибки

Если в расчете указана завышенная или заниженная сумма исчисленного налога, то в инспекцию нужно подать уточненку, несмотря на то, что раздел 1 расчета заполняется нарастающим итогом.

Если неправильно внесли КПП или ОКТМО, то необходимо подать уточенный расчет с теми же КПП и ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов, а также полностью заполненный первичный расчет с верными кодами.

Прочие недочеты, которые перечислила ФНС, относятся к нарушениям контрольных соотношений, НК РФ и порядка заполнения расчета.


К списку вопросов
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск




Copyright ©, Все права защищены