| 0
- 12.04.2016 - 11:50
|
Добрый день, уважаемые форумчане! У меня вопрос к тем, кто сталкивался, и может, уже предоставил расчет 6-НДФЛ в наши ифнс. Как заполнять строку 120 "срок перечисления налога", если он выпадает на выходной или праздничный день? Например, 20.02.2016 г (суббота, была рабочей) сотрудникам была выплачена премия к празднику. Согласно п. 6 ст.226 НК РФ, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При этом ничего не сказано, рабочий ли это день или просто календарный. Соответственно, сроком перечисления налога будет 21.02.2016 . (воскресенье). При этом п.7. ст. 6.1 НК РФ, в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Следующий рабочий день - 24 февраля 2016 г. Моя 1С-ка зарплатная ставит мне +1 день после после даты удержания налога, не ориентируясь на этот самый пункт 7.ст.6.1. Вообщем, я запуталась, не знаю как все же правильно, чтобы налоговая без проблем приняла отчет.     | | |
| 41
- 18.04.2016 - 17:18
|
36-TAG >, полностью доход. Существуют стандартные налоговые вычеты. Указываем полностью доход, но НДФЛ фактически удержанный. Например, доход 11 400. НДФЛ 1 300. | | |
| 42
- 18.04.2016 - 17:19
| В п.41 пример. | | |
| 43
- 18.04.2016 - 18:46
| 42-Ведьма > а подскажите, пожалуйста, ссылку почитать. У меня вычеты инвалиду , по мат. помощи | | |
| 44
- 18.04.2016 - 20:20
| Заполняю форму 6НДФЛ и что-то не пойму, получается строки не должны равняться в отчете.В разделе 1 сумма удержанного налога - указываю сумму за январь-февраль 2016. За март 2016 не указываю, т.к. доход выплачен 11.04.2016г. А в разделе 2 указываю сумму удержанного налога по факту выплаты дохода: декабрь 2015 - 11.01.2016, январь 2016 - 11.02.2016, февраль 2016 - 14.03.2016. В общем, мартовская сумма удержанного налога у меня будет фигурировать теперь только в отчете за полугодие, т.к. выплата в апреле. | | |
| 45
- 19.04.2016 - 05:20
| 43-TAG >, правовые системы Вам в помощь. | | |
| 46
- 19.04.2016 - 09:48
| Цитата:
Вообщем, 4 налоговая приняла отчет, прислала квитанцию и извещение о вводе. Теперь сижу думаю, может надо корректировку подавать, убирая эту строку 080? :) | | |
| 47
- 19.04.2016 - 11:53
| 46-sorbuh > Не корректировку, а просто новый отчет отправить - срок сдачи еще не вышел. Потом будут требовать от вас сообщения о невозможности удержать налог. | | |
| 48
- 19.04.2016 - 12:25
| 47-Natali Nik > нет, все же корректировку надо сдавать - "повторная регистрация первичного документа" является поводом для отказа в приеме. | | |
| 49
- 11.02.2017 - 13:03
| Как правильно сделать 6-ндфл за год? Если мы декабрьскую зарплату выплатили и соответственно перечислили НДФЛ в декабре? Днем начисления дохода считается последний день месяца, т.е. 31.12.16, а выплачен этот доход получаается раньше. Как тогда заполнить форму? | | |
| 50
- 11.02.2017 - 14:07
|
49-LostOstin >читала,что раз день начисления 31.12.16,то срок уплаты НДФЛ 09.01.17,соответственно - отражать нужно 31.12.16 31.12.16 09.01.17 и уже во 2 разделе за 1 квартал 2017. поправьте меня ,если не так поняла) | | |
| 51
- 11.02.2017 - 16:48
| Цитата:
| | |
| 52
- 13.02.2017 - 08:53
|
51-LostOstin >в любом случае месяц заканчивается 31.12.16 ,это же и дата начисления з/п. прочтите (копирую из системы главбух). Как правило, зарплату за декабрь выплачивают заранее, до новогодних праздников. В этом случае независимо от даты выплаты расчет по форме 6-НДФЛ заполните следующим образом. В раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год включите: сумму начисленной зарплаты за декабрь 2016 года (стр. 020); сумму исчисленного с нее НДФЛ (стр. 040); сумму удержанного НДФЛ (стр. 070). Датой удержания налога будет 31 декабря 2016 года. Именно в этот день вы начислите зарплату и зачтете ее в счет ранее выплаченного аванса. В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2016 год информацию о зарплате за декабрь не показывайте. Ее отразите в расчете за I квартал 2017 года. Ведь, заполняя раздел 2, нужно ориентироваться на дату, не позднее которой НДФЛ нужно перечислить в бюджет. То есть выплаченный доход и удержанный налог отразите в том отчетном периоде, на который приходится предельный срок для уплаты НДФЛ. Для зарплаты за декабрь 2016 года, которую выплатили заранее, срок уплаты НДФЛ – первый рабочий день после 31 декабря 2016 года, то есть 9 января 2017 года. Объясним почему. Зарплату вы начислите только 31 декабря 2016 года. Деньги, которые выплатили за декабрь до 31 декабря – это аванс. Зачет начисленной зарплаты в счет аванса проведете 31 декабря 2016 года. Этот день и будет датой фактического получения дохода сотрудниками. А НДФЛ с зарплаты платят не позже дня, следующего за датой дохода. В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2017 год укажите по строкам: – 100 «Дата фактического получения дохода» – 31.12.2016; – 110 «Дата удержания налога» – 31.12 2016; – 120 «Срок перечисления налога» – 09.01.2017; – 130 «Сумма фактического полученного дохода» – сумму зарплаты за декабрь; – 140 «Сумма удержанного налога» – сумма удержанного НДФЛ с зарплаты за декабрь. Это следует из пунктов 3.1–4.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450. у меня аналогично,выплата 29.12,30.12. | | |
| 53
- 13.03.2017 - 17:47
| 52-Тиллиринель > сдали 6-ндфл годовой? | | |
| 54
- 15.03.2017 - 08:52
|
53-LostOstin >сдаю ,пока 7 шт.сдала)еще 2 предстоит. яих сразу с 2-ндфл сдаю. | | |
| 55
- 09.11.2017 - 19:26
|
Оставлю тут Письмо ФНС России от 01.11.2017 N ГД-4-11/22216@ Налоговики назвали самые распространенные ошибки в 6-НДФЛ и объяснили, как их избежать Значительная часть ошибок связана с тем, что организации не учли разъяснения ФНС. Служба напомнила о них, рассказав о недочетах. Что проверить в разделе 1 В этом разделе не должно быть: - необлагаемых доходов. Вносить их в расчет нельзя, поэтому в строке 020 они не отражаются; - НДФЛ, который будет удержан только в следующем отчетном периоде (например, с зарплаты за сентябрь, выплаченной в октябре). Такой налог не указывают по строке 070; - налога с зарплаты, которая будет выплачена в следующем отчетном периоде. Расчет не может содержать таких данных. Ведомство напомнило, что строка 080 нужна для налога, не удержанного с доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды, когда нет других денежных выплат. Пособие по больничному нужно отражать в том периоде, в котором его выплатили. Что учесть при заполнении раздела 2 В данном разделе следует отражать только те операции, которые проведены за последние три месяца отчетного периода. Следовательно, в нем не могут быть: - указаны сроки за пределами отчетного периода по строкам 100, 110 и 120. Операцию нужно отразить тогда, когда наступает срок перечисления налога; - продублированы операции, которые начались в одном отчетном периоде, а завершились в другом. В строку 120 раздела 2 следует вносить дату, когда обязательный платеж нужно перечислить по налоговым правилам. Заполняя строку 100 в отношении зарплаты, нужно указывать последний день месяца, за который начислен доход. А для производственной годовой премии - дату перечисления. Куда сдавать расчет при переезде Если организация или обособленное подразделение переехали, то после постановки на учет в новую инспекцию нужно подать 6-НДФЛ: - за период постановки на учет по прежнему адресу с указанием старого ОКТМО; - за период постановки по новому адресу - уже с новым ОКТМО. При этом нужно внести в расчет новый КПП. Как исправить ошибки Если в расчете указана завышенная или заниженная сумма исчисленного налога, то в инспекцию нужно подать уточненку, несмотря на то, что раздел 1 расчета заполняется нарастающим итогом. Если неправильно внесли КПП или ОКТМО, то необходимо подать уточенный расчет с теми же КПП и ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов, а также полностью заполненный первичный расчет с верными кодами. Прочие недочеты, которые перечислила ФНС, относятся к нарушениям контрольных соотношений, НК РФ и порядка заполнения расчета. | | |
| 56
- 20.03.2018 - 15:45
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста налоговики меня запутали по 6 НДФЛ,не пойму что неверно( чтобы не плодить тему): Дата фактического получения дохода -30.11.17 (строка 100) дата удержания налога - 05.12.17 (строка 110) срок перечисления налога -06.12.2017 (строка 120) Налог физически перечислен по п/п 05.12.17.1. Верное ли это заполнение строк 100-120? 2. А если налог был бы перечислен физически п/п от 06.12.17,как тогда выглядели бы строки? 3. Эти же оба варианты бесштрафные? | | |
| Модератор 57
- 20.03.2018 - 16:58
|
1.верно 2.также 3.да | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
