| 0
- 05.03.2015 - 13:03
|
Собсно вот: http://pravo.gov.ru/proxy/ips/?docbo...%B9+368-%D4%C7 Суть: решила наша Родина бабла срубить. С т.н. "трудовых мигрантов". Поэтому затеяло с них мзду (НДФЛ) брать твердой суммой, причем, если эта твердая сумма превысит должную, но никаких возмещений. А если, значит, промажут (маловато будет), то удержать и перечислить обычным порядком. И да, появился как следствие "период действия патента", и корректировка НДФЛ начисленного, удержанного и перечисленного д.б. в пределах этого самого периода. А вовсе не налогового. Прошу зафиксировать этот нюанс. Так вот, что делать будем-то? Про релиз, учитывающий эти нововведения, пока ничегошеньки не слышно. А расчеты-то делать надо. А сумма "на руки" включает НДФЛ исчисленное. И формирует НДФЛ удержанное. А перенос проводок о патентах не ведает. У меня есть кой-какие наметки по этому поводу (кроме форм всяких, только по расчетным делам), но стоит ли бежать впереди паровоза? И если он, паровоз, на стапеле?     | | |||
| 41
- 10.03.2015 - 22:18
|
38-Buhta > "мое: "удерживаем только 13% за минусом патента"" Откуда взялось "13%"? Откуда?? В топике есть ссылка. Нет там никаких процентов! Вообще. От слова совсем. | | |||
| 42
- 10.03.2015 - 22:38
|
Собственно, схема в голове уже есть. В целом, естественно. P.S. И никаких изменений в проводках. | | |||
| 43
- 10.03.2015 - 23:01
|
41-VZ > Цитата:
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых: в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов; от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов; про Ст. 227.1 и патент есть в твоей ссылке... | | |||
| 44
- 11.03.2015 - 01:36
|
43-Buhta > О ёёёё.... Значит, им еще один статус надо присобачивать. Резиденство-то с гражданством не связано, а патент - связан. Вот морока. Сволочи, однозначно. | | |||
| 45
- 11.03.2015 - 01:40
| Хотя... Это только отчеты усложняет. А это терпит. | | |||
| 46
- 11.03.2015 - 19:18
|
блин, ну накрутили, накрутили.. Геночка, какой вычет? как так база=0? Вычет(что стандартный, что социальный) уменьшает налогоблагаемую базу, а "авансовый платеж" уменьшает всего лишь сумму исчисляемого (и удерживаемого) НДФЛ. Это немножко разница. :) Дядь Валера тоже какю-то хитро задумал, нафик мне номер патента и период действия патента? Это ненужная информация. Единственное, что мне нужно знать - это сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных самостоятельно такими налогоплательщиками за период действия патента (ов) применительно к соответствующему налоговому периоду. Все. Пусть он хть каждый месяц покупает патент. Или наоборот, пусть у него патент на полтора года. Если он принесет мне платежки (квитанции), мне нетрудно высчитать сумму фиксированных авансовых платежей применительно к соответствующему налоговому периоду (году)! Нет указания использовать сумму авансовых платежей только в период действия патента. Наоборот, есть прямое указание использовать сумму авансовых платежей применительно к налоговому периоду.Заплатил патент за три месяца, а сумма уплаченных авансовых платежей учитывается при расчете применительно ко всему году. Дальше. Нигде не сказано, что сумму авансовых платежей нужно учитывать пропорционально каждый месяц. Какие в примере 4000 ежемесячно? купил патент на полгода, заплатил 24000 сразу перед получением патента, вот эти 24000 (одной цифрой) и участвуют в расчетах. Это же не детские вычеты. Чет вы тут замудрили. НДФЛ считается нарастающим с начала года. Вот и прекрасно. правим расчет в одной строчке: ИсчисленоПоТекущийМесяц = Макс(ИсчисленоПоТекущийМесяц - СуммаФиксированныхАвансовыхПлатежей,0); зы: Про отчетность, конечно, речь отдельная. Если в отчетности (2-НДФЛ) понадобятся (вдруг) всякие номера и даты патентов, тогда да. А если не понадобятся, то и нефик огород городить. | | |||
| 47
- 11.03.2015 - 19:32
|
купилквартиру - получил имущественный вычет. купил патент - получил сразу исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ. нормальные сотры начинают год с НДФЛ исчсиленный = 0.00 ненормальный начинают год сразу с НДФЛ исчисленный (как в примере) 24000.00. И исчисленный, и удержанный, и перечисленный. В базовой Зике самое простое, (поскольку ничего не сделать в конфигураторе), в январе ручками исправить НДФЛ исчисленный и удержанный сразу (в примере) на +24000. И дальше каждый месяц запретить ЗиКе возвертать НДФЛ. Т.е. также ручками исправлять минус на 0. До исчерпания 24000 руб. | | |||
| 48
- 11.03.2015 - 19:57
|
БвШ, патентщику дано право НЕ СРАЗУ вносить 24000, а помесячно - и это логично... ведь не у всех есть деньги... поэтому новый реквизит СуммаФиксированныхАвансовыхПлатежей нужно ещё привязывать к месяцам... а это муторно... В последний раз: достаточно просто в своих месяцах вводить ну хоть на месте социального вычета по коду 320 в доке "Корректировка данных по НДФЛ" расчётные суммы и программа отыграет всё тики-так... Устал... делайте как хотите... вы меня не слышите | | |||
| 49
- 11.03.2015 - 20:18
|
48-Гена > Цитата:
Цитата:
Цитата:
И эти даты будут только в случаях продления (переоформления) патента. | | |||
| 50
- 11.03.2015 - 20:55
|
Формально такой фиксированный авансовый платеж (уплаченный не помесячно, а целиком и полностью до дня начала срока действия патента!), так вот формально - это всего-навсего начальное сальдо по излишне исчисленному, удержанному и перечисленному НДФЛ'ам. Т.е. сначала авансовый платеж полностью, а потом уже с патентом на работу устраиваться. :) ну и в течение года к этому начальному сальдо могут добавиться еще авансовые платежи (а могут и не добавиться, если патент сразу на год). И, как любое СальдоНачальное, оно участвует в расчетах, как обычное сальдо. Единственное ограничение, чего нельзя делать по этому сальдо - это делать ВозвратНДФЛ, т.е, нельзя пересчитывать НДФЛ в минус. И по итогам года никакая ИФНС ничего никому не возвращает. Поэтому я против того, чтобы обзывать эту сущность вычетом. хотя чисто арифметически Гена, конечно, прав - ввести вычет и Цитата:
| | |||
| 51
- 11.03.2015 - 21:30
|
46-Блондинка в шок > "нафик мне номер патента и период действия патента? Это ненужная информация." - наступит отчетная страда, и ты обнаружишь расхождение своих взглядов с налоргами. 50-Блондинка в шок > "И исчисленный, и удержанный, и перечисленный." Нет. Только, и исключительно только, сумма "авансового платежа" относится к перечисленному. Самостоятельно перечисленному, но тем не менее перечисленному. Из этого следует, что налоговый агент эту долю перечислять не будет. А если не будет перечислять, то не надо (эту долю) и удерживать. А вот считать надо. Обязательно надо. По полной программе: ибо потом налорги обязательно обеспокоятся: а не заработал ли наш смуглый иностранец больше того, что мы думали? А не прошляпили ли всякие гены этот волнующий момент? Ненене. А покажите-ка НДФЛ исчисленный по каждому месяцу отдельно. Непременно отдельно. И рядышком, что перечислено вами, и что "по патенту". И сколько именно вы перечислили. В отдельных столбиках. А мы, налорги, усердно сопя носом, будем ошибки искать. | | |||
| 52
- 12.03.2015 - 09:37
|
"Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от налогового органа по месту нахождения (месту жительства) налогового агента уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей." Это что, налоговый агент еще должен за подтверждением в налоговую бегать/запросы посылать? Заявления сотрудника, предъявления патента и платежек недостаточно? А если не получили подтверждение и не уменьшили, то сотрудника можно самостоятельно в налоговую послать для возврата излишне удержанного? или все, сотрудник "попал", а налоговый агент не исполнил свои обязательства? ЗЫ: только лишней работы нам не хватает:( я уже и так не знаю за что хвататься:( | | |||
| 53
- 12.03.2015 - 09:41
| (52) нет... иностранец САМ берёт уведомление в своём ИФНС... по аналогии с имущественным вычетом | | |||
| 54
- 12.03.2015 - 09:56
|
на пальцах: 1. заявление 2. уведомление от ИФНС 3. платёжки по авансам нет этих доков = нет и "вычета" (в кавычки взял для Валеры) | | |||
| 55
- 12.03.2015 - 10:14
|
(53) "иностранец САМ берёт уведомление в своём ИФНС" - а вот и фигушки, см. 227.1: --- Налоговый орган направляет указанное в абзаце втором настоящего пункта уведомление в срок, не превышающий 10 дней со дня получения заявления налогового агента, при наличии в налоговом органе информации, полученной от территориального органа федерального органа исполнительной власти в сфере миграции, о факте заключения налоговым агентом с налогоплательщиком трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) и выдачи налогоплательщику патента и при условии, что ранее применительно к соответствующему налоговому периоду такое уведомление налоговыми органами в отношении указанного налогоплательщика налоговым агентам не направлялось. --- | | |||
| 56
- 12.03.2015 - 10:33
| а... понятно... да - работы прибавилось = переписка с ИФНС | | |||
| 57
- 12.03.2015 - 10:45
| если мы все-таки не предоставили этот "вычет"/не зачли авансовый платеж, то сотрудник имеет право самостоятельно возместить в налоговой? | | |||
| 58
- 12.03.2015 - 11:09
| да - по 3-НДФЛ... не ранее лета 2016 | | |||
| 59
- 12.03.2015 - 16:27
|
сперва сотр заключает договор. потом а) сотр с этим договором бежит в ФМС (федеральную миграционную службу). б) а работодатель в это пишет писульку в ИФНС. в) ФНС делает запрос в ФМС (сама делает, слава богу, есть СМЭВ - система межведомственного электронного взаимодействия). И только при наличии информации в ФНС из ФМС налоговый орган соизволит ответить написульку работодателя. а поскольку СМЭВ работает хреново (и это еще ласково), то работник и работодатель должны выждать месяц, как минимум, иначе вот это условие: Цитата:
| | |||
| 60
- 12.03.2015 - 16:55
|
в нашем синегорском округе ФМС информацию в ФНС еще НИРАЗУ не выдала, начиная с нового года, поэтому еще НИКТО не получил уведомление от ФНС, и в ФНС говорят - что когда этот механизм взаимодействия будет отлажен - они не знают это так на практике пока | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
