| 0
- 26.04.2016 - 11:49
|
День добрый! У меня простейший вопрос (мне так кажется) поэтому заранее извиняюсь что отвлекаю по мелочам. У нас ООО на УСН. Если я подрядчику заказал к примеру мне мебель перевести (или ремонт в офисе сделать). Подписал его Акт о том что он выполнил работу. Но не оплатил ещё. 1. Это же не будет считаться моим расходом? 2. А если у нас ООО на ОСН. И я своему подрядчику подписал СФ о выполненных работах которые я ему заказал. То в данном случае это уже будет считаться моим расходом и я НДС буду меньше платить? Спасибо.     | | |
| 1
- 26.04.2016 - 11:54
| Расход - это трата денег, то есть оплата. В упрощенке - кассовый метод. То есть признаются в расходы только деньги. На ОСН - валовый метод или метод начисления. Есть акт сторонний услуг - расход, есть ваша расходная накладная - выручка | | |
| 2
- 26.04.2016 - 12:05
| (1) Кассового метода признания расходов в упрощенке нет. :( | | |
| 3
- 26.04.2016 - 12:16
| На ОНСО смотря какие работы. По-моему почти в 100% случаях будет признаваться как расход для зачета НДС и уменьшения базы налога на прибыль. | | |
| 4
- 26.04.2016 - 12:22
| (2)в каком смысле в УСН нет кассового метода ?? | | |
| 5
- 26.04.2016 - 12:29
| (5) В прямом. Расходы при УСН принимаются к учету только в случае получения товара/услуги, оплаты и продажи (в случае с материалами - использования). | | |
| 6
- 26.04.2016 - 12:42
| (5)а это развее и не есть кассовый метод ? И по материалам, кстати, по моему необязательно их использовать, достаточно оприходовать и оплатить | | |
| 7
- 26.04.2016 - 12:52
|
4-USSR > Для наглядности в предприятии на УСН 15% сделай: Отчеты - Анализ состояния налогового учета по УСН. Сформируй за какой-нибудь период. Найди там справа "Услуги сторонних организаций" и дважды щелкни по цифре. Дальше, думаю, все будет понятно. | | |
| 8
- 26.04.2016 - 12:58
| (7)мне не хочется. А что я должен там увидеть. Как правило, если услуга не распределяется, а относится на затраты, она должна быть принята к учету и оплачена. Либо предоплачена и принята к учету. Может я заблуждаюсь в терминологии, но о чем спор идет ? | | |
| 9
- 26.04.2016 - 13:01
| 8-USSR > Не хочется - это слишком веская причина! :-) | | |
| 10
- 26.04.2016 - 13:01
|
(8) Предположу, что услуга должна быть получена, оплачена и потреблена для осуществления деятельности организации. Тогда она законно может быть учтена как расход в УСН. ИМХО. | | |
| 11
- 26.04.2016 - 13:05
|
(9)да я просто не пойму почему на УСН-15 не кассовый метод, а какой ?) почитал щас ссылки, пишут что кассовый) ну пусть будет не кассовый. (10)а что значит услуга потреблена ? Каким документом отражается потребление услуг ? | | |
| 12
- 26.04.2016 - 13:12
| http://www.elba-buhgalter.ru/video/u...v-pri-usn.html Мне не нравится тут слово "кассовый" с последующим уточнением. Это не кассовый метод, ИМХО. Про услуги сразу не найду ссылку. Может порыть надо. | | |
| 13
- 26.04.2016 - 13:14
| Еще такие красивые слова "признать расход" и "учесть расход". | | |
| 14
- 26.04.2016 - 14:48
| (1) Спасибо. Всё так же как я и написал в вопросе. Вопрос снят. | | |
| 15
- 26.04.2016 - 15:18
|
(14) Не надо торопиться с благодарностью, не все так просто: кассовый метод при УСН действительно есть, но только для доходов, п.1 статьи 346.17 НК. А для расходов действует правило похитрее: "после оплаты". Хитрость в том, что это совсем не означает "в момент оплаты" - почувствуйте разницу. То есть, до оплаты при УСН вообще не может быть никаких расходов, принципиально. Но оплата еще не значит, что немедленно возникает расход - например, купленные и оплаченные товары признаются в расходах по мере реализации, а с основными средствами вообще отдельная песня. Короче, статью 347.17 надо прочитать всю. А вот при ОСН оплата не имеет значения... за редкими исключениями. | | |
| 16
- 26.04.2016 - 15:49
| Здесь уже давно идет жонглирование словами. Есть кассовый метод и метол начисления. Может есть и другие, но видимо в дискуссиях специалистов по учету. Мы как 1-ники знаем эти 2. Возможно просто я что то не знаю, это очень возможно. В моем вульгарном понимании "кассовый метод" - это признание в доходы или в расходы только денежных сумм, не сумм отгрузок, не сумм услуг, а сумм ДЕНЕЖНЫХ. А дальше уже оговорки, которые не любит iИоха, то есть уточнение когда признается доход или расход. То есть "деньги" - как необходимое, но не достаточное условие. Я не вкладывал другого смысла. Если это слишком вульгарное толкование, то приношу извинение. Но в обычной жизни несколько лет оно было адекватным | | |
| 17
- 26.04.2016 - 15:56
| (16) По ходу я действительно не до конца разобрался в методах. | | |
| 18
- 26.04.2016 - 15:56
|
2(16) Также говоря вульгарно, при кассовом методе, если ты заплатил поставщику - у тебя есть затраты. А получил ты товар (услугу) - не важно. А при УСН нужно соблюсти целых 4 условия (причём все), чтобы принять себестоимость товара в затраты: - получить товар от поставщика; - расплатиться с поставщиком; - отгрузить товар покупателю; - получить оплату от покупателя. Получается некий химерический гибрид кассового метода с методом начисления. И этот уродец превращает слово "упрощённая" в аббревиатуре "УСН" в насмешку над здравым смыслом. ИМХО. | | |
| 19
- 26.04.2016 - 16:07
| (18)Если ты заплатил поставщику, то у тебя есть расход, и он даже в книгу идет, но это необязательно расход для целей налогообложения. А вот дальше уже катавасия ...Но денюжка то должна быть, в отличие от простой отгрузки в ОСН, которая признается доходом. В итоге у тебя огромные прибыль, дебиторка и налоги и пустой расчетный счет | | |
| 20
- 26.04.2016 - 16:08
| но тот кто назвал эту систему упрощенной заслуживает горения в аду )) тогда получается, что ОСН сложнее, но она проще ) | | |
| 21
- 26.04.2016 - 16:10
| 2(20) Так ото ж. | | |
| 22
- 26.04.2016 - 16:28
|
(18) Цитата:
Цитату из 436.17 НК касательно товаров я сегодня уже приводил: УСН15% Оплата поставщику не принимается к расходам | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
