| Регистрация Правила Главная форума Поиск |
| 0
- 22.02.2013 - 20:01
|
Доброго времени суток! Подскажите, пожалуйста, по поводу константы "Оплату отпуска в учете НДФЛ учитывать по месяцу начисления (применяется с 2012 г.)" в ЗиК. Раз 1С ее добавила, то ситуация двойственная и налогоплательщик сам решает как поступать, обычно 1С в таких случаях статьи пишет с пояснениями аргументации обоих вариантов и оставляет право выбора за налогоплательщиком. Но по этой константе таких статей от 1С не нашел, плохо искал? Какое значение константы разумнее задать? Беспроблемней с точки зрения потенциальных претензий налоговых органов?
    | |
| 1
- 22.02.2013 - 20:21
|
а в каком релизе она появилась? хорошая константа - давно ждём... | |
| 2
- 22.02.2013 - 20:25
|
(1)Релиз 7.70.327 от 20.08.2012 вот обсуждение http://forums.kuban.ru/f1040/%D0%92%...B-2964384.html | |
| 3
- 22.02.2013 - 20:28
|
(1)хорошая константа - давно ждём... так все-таки стоит ее включить? наверное она особенно актуальна когда отпуск с года на год переходит? чтобы НДФЛ начисленный и удержанный совпадали? | |
| 4
- 22.02.2013 - 20:36
|
дык... GSokolov там всё разжевал... вкратце суть... по ст.223 для разных доходов по разному определяется дата возникновения дохода для НУ: 1. для оплаты труда - это последний день месяца, за который он начислен (период действия) 2. для всех остальных - дата выплаты самого дохода (период регистрации) в ЗиКе напрямую пробито в модуле, что все виды расчёта с кодом дохода для НДФЛ 2000 (зарплата) и 2012 (отпуск) = берутся по периоду действия... остальные коды - по периоду регистрации... с появлением в Минфине г-на Разгулина у него появился бзик... заставить всю Россию платить НДФЛ с отпускных не вместе с зарплатой одной платёжкой, а в день выплаты каждого отпуска, что даёт небольшой выигрыш в днях: от 1-го до двух недель... а для этого он объявил отпуск оплатой за отдых, а не за труд и выкинул отпуск из зарплаты, т.е. отправил из периода действия в период регистрации... ЗиКа долго стояла на своём, но вот всё-таки решила дать право выбора пользователю по новой константе... и это хорошо... отпуск всегда считался оплатой труда, поэтому в ЗиКе | |
| 5
- 22.02.2013 - 20:40
| самое главное то, что достаточно корректно обрабатываются переходные эффекты, чего так не хватало при переходе БЛ на код 2300 | |
| 6
- 22.02.2013 - 21:00
|
(4)отпуск всегда считался оплатой труда, поэтому в ЗиКе Спасибо! сработало ограничение на размер сообщения? | |
| 7
- 24.02.2013 - 14:12
|
(5)самое главное то, что достаточно корректно обрабатываются переходные эффекты можно уточнить какие именно эффекты обрабатываются корректно? ведь как справедливо замечают методисты 1С в своей статье http://www.buh.ru/document.jsp?ID=1381 Хотелось бы обратить внимание пользователей, что при использовании альтернативного порядка учета отпускных выплат могут возникать следующие неприятные ситуации. При возникновении перерасчетов может образоваться отрицательный доход. Например, работник заболел в отпуске. При начислении пособия по временной нетрудоспособности в следующем расчетном периоде суммы отпускных за время болезни будут автоматически сторнированы и учтены в месяце перерасчета, т. е. образуется отрицательный доход по коду 2012. Такие сведения не принимает ИФНС. | |
| 8
- 24.02.2013 - 14:26
| +(7)или я путаю и вариант навязываемый ВАС и ИФНС более технологичен? Например, сотрудник ушел в отпуск в конце декабря с переходом на январь, в отпуске заболел и уволился, в этом случае по варианту ВАС мы корректируем НДФЛ в декабре 2012, а не в январе 2013? | |
| 9
- 24.02.2013 - 14:36
|
обобщил и упорядочил вопросы выше: Похоже действительно придется применять методику на которой настаивает ВАС, приведу цитату из статьи на БухОнлайн http://www.buhonline.ru/pub/beginner/2012/7/6215 До недавнего времени вопрос о том, когда организация должна перечислить НДФЛ с отпускных, считался спорным. Многие бухгалтеры полагали, что поскольку отпускные относятся к заработной плате, то налог на доходы можно заплатить по окончании месяца вместе с НДФЛ с зарплаты за этот месяц. Чиновники в свою очередь утверждали, что налог с отпускных необходимо перечислить в момент, когда отпускные выданы сотруднику. В начале этого года Высший арбитражный суд разрешил спор и признал, что налог на доходы с отпускных нужно перечислить либо в день получения денег в банке, либо в день перечисления денег на карточку работника. Данный вывод изложен в постановлении Президиума ВАС РФ от 07.02.12 № 11709/11. Такого же мнения придерживаются и специалисты Минфина России (письмо от 06.06.12 № 03-04-08/8-139). Таким образом, в ситуации с отпуском, переходящим с июня на июль, НДФЛ следует перечислить в июне. не пойму - справедливы-ли замечания методистов 1С в их статье http://www.buh.ru/document.jsp?ID=1381 Хотелось бы обратить внимание пользователей, что при использовании альтернативного порядка учета отпускных выплат могут возникать следующие неприятные ситуации. При возникновении перерасчетов может образоваться отрицательный доход. Например, работник заболел в отпуске. При начислении пособия по временной нетрудоспособности в следующем расчетном периоде суммы отпускных за время болезни будут автоматически сторнированы и учтены в месяце перерасчета, т. е. образуется отрицательный доход по коду 2012. Такие сведения не принимает ИФНС. ведь на первый взгляд вариант навязываемый ВАС и ИФНС более технологичен? Например, сотрудник ушел в отпуск в конце декабря с переходом на январь, в отпуске заболел и уволился, в этом случае по варианту ВАС мы корректируем НДФЛ в декабре 2012, а не в январе 2013? | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
