| 0
- 14.07.2015 - 10:06
|
имеем-МП на ОСНО, у директора в личном владении спец.техника(как у физ лица),сдается она от фирмы,док-ты клиентам выставляются от фирмы, ГСМ и ТО тоже через фирму. Документально техники на фирме нет.Учет раньше вел то директор,то "девочки рядом с налоговой", так что там все печально. разгребаю пока технику.чтоб довести до ума мне надо: 1. задним числом оформляю договор аренды техники у физ.лица? 2.Начисляю суммы арендной платы. 3.подаю уточненки за все 3 года деятельности?(ежеквартальные?) по прибыли. 4. Уточненки годовые по НДФЛ? Что еще могла пропустить?Чую,могу нарваться на налоговую проверку,если такую активность с уточненками разведу.     | | |
| 1
- 14.07.2015 - 10:20
| Уточненки, уменьшающие налоговую прибыль? И зачем все это? Действительно выпросить налоговую проверку. | | |
| 2
- 14.07.2015 - 14:32
|
1-Natali Nik >если я насчитаю арендные платежи,то прибыль снизится,так же? Директор с кем-то насоветовался и ему сказали,что можно в текущем квартале насчитать арендные за прошлые 3 года(!)Что-то сомневаюсь... | | |
| 3
- 14.07.2015 - 15:04
|
о.что нашла. 1) Вы не только можете, но и должны начислить накопленную арендную плату в периоде обнаружения ошибки. Проводка для исправления ошибки Д 91.2 К 60 (76) - если ошибка не существенна по сумме, либо компания является малым предприятием, либо Д 84 К 60 (76) с ретроспективным отражением последствий исправления ошибки в бухотчетности - если ошибка существенна по сумме и компания не является малым предприятием (п.п. 9 и 14 ПБУ 22/2010). 2) В налоговые расходы Вы ставите арендную плату, из которой Вы ужерживаете НДФЛ. Т.е. у Вас не будет такого налогового расхода, как НДФЛ, расходом будет вся арендная плата, включая НДФЛ. В расход ставите всю сумму арендной платы, в т.ч. НДФЛ, на дату перечисления ее арендодателю (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Так выходит делаю договор аренды и в этом квартале начисляю всю аренду. | | |
| 4
- 14.07.2015 - 19:53
| Директор, он же учредитель, доля участия в УК? Возможен договор безвозмездной аренды? | | |
| 5
- 15.07.2015 - 09:47
| Цитата:
| | |
| 6
- 15.07.2015 - 11:44
| После просмотра разъяснений фин.ведомства, получается что безвозмездная аренда не рассматривается к применению ст.251НК, т.е. возникает внереализационный доход по рыночным ценам. А как на счет возмездной аренды стоимостью в 1 руб.? Приходилось читать, когда действующий бизнес, да что бизнес острова продают за 1 доллар. Просто интересно, принять от учредителя безвозмездно, при опр.условиях, можно основные средства, денежные средства, но никак не в пользование. Где логика? | | |
| 7
- 15.07.2015 - 12:41
| Согласно ст.105.1 НК О взаимозависимых лицах, а, в вашем случае, таковым является учредитель и организация, то к применению стоимости сделки следует руководствоваться ст.105.3 НК. | | |
| 8
- 16.07.2015 - 19:15
|
7-maney > контролеры при безвозмездной ссуде (аренде) будут применять не ст.105.3, а п.8 ст.250 НК РФ. А из-за рублевой аренды по ст.105.3 ФНС связываться не будет. Тут другое интересно - рикошет в сторону директора-физика. Незаконная предпринимательская деятельность - без регистрации в качестве ИП... | | |
| 9
- 16.07.2015 - 20:48
| to АДИМ, разве физ.лицо не может по своему усмотрению распорядится личным имуществом, да и НДФЛ вполне может удержать арендатор? Надуманные проблемы, которые принуждают людей регистрироваться в качестве ИП. Куда проще, удержать налог в качестве агента, но нам же мало, надо заплатить в фонды и прочая. В результате теневые отношения, и кому от этого лучше? | | |
| 10
- 16.07.2015 - 21:26
|
9-maney > Может, но с налоговыми последствиями (тот же НДС). Ст.11, п.2 НК РФ: "Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями". А вопрос "кому лучше?" нужно адресовать не мне... | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
