Ошибки в учете за 3 года. Подскажите,пожалуйста.
 

имеем-МП на ОСНО, у директора в личном владении спец.техника(как у физ лица),сдается она от фирмы,док-ты клиентам выставляются от фирмы, ГСМ и ТО тоже через фирму. Документально техники на фирме нет.Учет раньше вел то директор,то "девочки рядом с налоговой", так что там все печально. разгребаю пока технику.чтоб довести до ума мне надо:
1. задним числом оформляю договор аренды техники у физ.лица?
2.Начисляю суммы арендной платы.
3.подаю уточненки за все 3 года деятельности?(ежеквартальные?) по прибыли.
4. Уточненки годовые по НДФЛ?

Что еще могла пропустить?Чую,могу нарваться на налоговую проверку,если такую активность с уточненками разведу.

Уточненки, уменьшающие налоговую прибыль? И зачем все это? Действительно выпросить налоговую проверку.

1-Natali Nik >если я насчитаю арендные платежи,то прибыль снизится,так же?
Директор с кем-то насоветовался и ему сказали,что можно в текущем квартале насчитать арендные за прошлые 3 года(!)Что-то сомневаюсь...

о.что нашла.
1) Вы не только можете, но и должны начислить накопленную арендную плату в периоде обнаружения ошибки. Проводка для исправления ошибки Д 91.2 К 60 (76) - если ошибка не существенна по сумме, либо компания является малым предприятием, либо Д 84 К 60 (76) с ретроспективным отражением последствий исправления ошибки в бухотчетности - если ошибка существенна по сумме и компания не является малым предприятием (п.п. 9 и 14 ПБУ 22/2010).

2) В налоговые расходы Вы ставите арендную плату, из которой Вы ужерживаете НДФЛ. Т.е. у Вас не будет такого налогового расхода, как НДФЛ, расходом будет вся арендная плата, включая НДФЛ. В расход ставите всю сумму арендной платы, в т.ч. НДФЛ, на дату перечисления ее арендодателю (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Так выходит делаю договор аренды и в этом квартале начисляю всю аренду.

Директор, он же учредитель, доля участия в УК? Возможен договор безвозмездной аренды?

[quote=maney;39541556] Директор, он же учредитель, доля участия в УК? Возможен договор безвозмездной аренды? [/quote]

директор-единственный учредитель,доля 100%.Про безвозмездную аренду-было б идеально,сейчас поищу инфу. спасибо!

После просмотра разъяснений фин.ведомства, получается что безвозмездная аренда не рассматривается к применению ст.251НК, т.е. возникает внереализационный доход по рыночным ценам. А как на счет возмездной аренды стоимостью в 1 руб.? Приходилось читать, когда действующий бизнес, да что бизнес острова продают за 1 доллар. Просто интересно, принять от учредителя безвозмездно, при опр.условиях, можно основные средства, денежные средства, но никак не в пользование. Где логика?

Согласно ст.105.1 НК О взаимозависимых лицах, а, в вашем случае, таковым является учредитель и организация, то к применению стоимости сделки следует руководствоваться ст.105.3 НК.

7-maney > контролеры при безвозмездной ссуде (аренде) будут применять не ст.105.3, а п.8 ст.250 НК РФ.
А из-за рублевой аренды по ст.105.3 ФНС связываться не будет. Тут другое интересно - рикошет в сторону директора-физика. Незаконная предпринимательская деятельность - без регистрации в качестве ИП...

to АДИМ, разве физ.лицо не может по своему усмотрению распорядится личным имуществом, да и НДФЛ вполне может удержать арендатор? Надуманные проблемы, которые принуждают людей регистрироваться в качестве ИП. Куда проще, удержать налог в качестве агента, но нам же мало, надо заплатить в фонды и прочая. В результате теневые отношения, и кому от этого лучше?

9-maney > Может, но с налоговыми последствиями (тот же НДС).
Ст.11, п.2 НК РФ: "Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями".
А вопрос "кому лучше?" нужно адресовать не мне...