| 0
- 12.01.2014 - 23:14
|
Добрые отзывчивые бухгалтера, помогите решить задачи по налогам, очень вас прошу, откликнитесь
    | |
| 1
- 13.01.2014 - 12:28
|
0-задачи то озвучьте. Это ж не секрет Полишенеля? | |
| 2
- 14.01.2014 - 11:58
|
Задача 8 Предприятие имеет филиал в другом городе. По итогам первого квартала налогооблагаемая прибыль предприятия составила 3 000 тыс.р. Остаточная стоимость всех основных средств предприятия на 31 марта составила 5500 тыс.р. Из них 1800 тыс.р. – стоимость имущества филиала. Расходы по оплате труда составили 2700 тыс.р., в том числе работникам филиала выплачено 910 тыс.р. Определить, какую сумму налога на прибыль должны заплатить в федеральный и региональный бюджеты головное предприятие и его филиал. | |
| 3
- 14.01.2014 - 11:59
|
Задача 2 Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период: В налоговом периоде выполнено и сдано законченных работ на сумму 298006 р. (без НДС) Оплачено 50 % выполненных работ. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659 801 р. Оплачено и оприходовано ТМЦ по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на сумму 500 087 р., в том числе НДС -76284 р. Оплачено и оприходовано по счетам без НДС 22 900 р. Перечислено авансов субподрядным организациям – 333 000 р. | |
| 4
- 24.01.2014 - 16:05
|
задача 8 ставки налога на прибыль федеральный 2% - полностью платит головное, это 3.000*2/100=60 тыс. руб. для расчета регионального данных чуть меньше, чем положено, но если по простому совсем, то: процент ОС филиала 1800/5500*100=32,73 процент ФОТ филиала 910/2700*100=33,70 процент доли прибыли филиала (32,73+33,70)/2=33,215 региональный налог на прибыль филиала 3.000*33,215/100*18/100=179.361= руб аналогично просчитывается доля головного (чтобы себя проверить), а так просто остальную сумму на головное | |
| 5
- 30.01.2014 - 09:11
|
3-Мальвина > Реализация законченных работ=298006+18%=351647,08 в т.ч. НДС 53641,08 Дт 90.03 Кт 68.02 появился НДС к уплате. Сколько из них оплачено не важно, главное факт сдачи работ. Плюс получено авансов на сумму 659801 руб. в т.ч. НДС 100647,61 (на эту сумму выставляется авансовая счет-фактура, соответственно возникает НДС к уплате) Оприходовано ТМЦ на сумму 500087 руб. в т.ч. НДС 76284 руб. - этот ндс можно брать в зачет. Не важно оплачены они или нет, главное оприходованы - Дт 68.02 Кт 19.03 Не ясно что с субподрядными организациями, они работают с НДС? Счет-фактуру на аванс дали? Вот если они дали, то можно взять в зачет еще 50 796,61 руб. (333000/118*18) Дальше сопоставляем обороты по Дт и Кт счета 68.02 и понимаем сколько НДС к уплате | |
| 6
- 30.01.2014 - 09:20
|
5-Fundamentalnost > Итого в Книге продаж у нас две записи: 351647,08 (в т.ч. 53641,08) и 659801,00 ( в т.ч. 100647,61). Всего НДС по реализации 154288,69 руб. Вторая счет-фактура (выставленная на аванс) попадет в Книгу покупок следующего отчетного периода или когда возникнет сдача этих работ. Т.е. при сдаче работ покупателю выставляется новая счет-фактура на полную стоимость реализации. Но так, как часть этого НДС уже была посчитана в уплату, необходимо его "нейтрализовать" поставив в Книгу покупок. Надеюсь, понятно. Книга покупок: 500087 (в т.ч. НДС 76284) и 330000 (50796,61) = 127080,61 руб. 154288,69-127080,61= 27208,08 руб. к уплате НДС по итогам отчетного периода | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
