Нужна помощь бухгалтера! Срочно
 

Добрые отзывчивые бухгалтера, помогите решить задачи по налогам, очень вас прошу, откликнитесь

0-задачи то озвучьте.
Это ж не секрет Полишенеля?

Задача 8
Предприятие имеет филиал в другом городе. По итогам первого квартала налогооблагаемая прибыль предприятия составила 3 000 тыс.р. Остаточная стоимость всех основных средств предприятия на 31 марта составила 5500 тыс.р. Из них 1800 тыс.р. – стоимость имущества филиала. Расходы по оплате труда составили 2700 тыс.р., в том числе работникам филиала выплачено 910 тыс.р.
Определить, какую сумму налога на прибыль должны заплатить в федеральный и региональный бюджеты головное предприятие и его филиал.

Задача 2
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период:
В налоговом периоде выполнено и сдано законченных работ на сумму 298006 р. (без НДС)
Оплачено 50 % выполненных работ.
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659 801 р.
Оплачено и оприходовано ТМЦ по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на сумму 500 087 р., в том числе НДС -76284 р.
Оплачено и оприходовано по счетам без НДС 22 900 р.
Перечислено авансов субподрядным организациям – 333 000 р.

задача 8
ставки налога на прибыль
федеральный 2% - полностью платит головное, это 3.000*2/100=60 тыс. руб.
для расчета регионального данных чуть меньше, чем положено, но если по простому совсем, то:
процент ОС филиала 1800/5500*100=32,73
процент ФОТ филиала 910/2700*100=33,70
процент доли прибыли филиала (32,73+33,70)/2=33,215
региональный налог на прибыль филиала 3.000*33,215/100*18/100=179.361= руб
аналогично просчитывается доля головного (чтобы себя проверить), а так просто остальную сумму на головное

3-Мальвина > Реализация законченных работ=298006+18%=351647,08 в т.ч. НДС [b][u]53641,08[/u][/b] Дт 90.03 Кт 68.02 появился НДС к уплате. Сколько из них оплачено не важно, главное факт сдачи работ.
Плюс получено авансов на сумму 659801 руб. в т.ч. НДС [b][u]100647,61[/u][/b] (на эту сумму выставляется авансовая счет-фактура, соответственно возникает НДС к уплате)
Оприходовано ТМЦ на сумму 500087 руб. в т.ч. НДС [em]76284 [/em]руб. - этот ндс можно брать в зачет. Не важно оплачены они или нет, главное оприходованы - Дт 68.02 Кт 19.03
Не ясно что с субподрядными организациями, они работают с НДС? Счет-фактуру на аванс дали? Вот если они дали, то можно взять в зачет еще [em]50 796,61 руб[/em]. (333000/118*18)
Дальше сопоставляем обороты по Дт и Кт счета 68.02 и понимаем сколько НДС к уплате

5-Fundamentalnost > Итого в Книге продаж у нас две записи: 351647,08 (в т.ч. 53641,08) и 659801,00 ( в т.ч. 100647,61). Всего НДС по реализации [b]154288,69 руб.[/b] Вторая счет-фактура (выставленная на аванс) попадет в Книгу покупок следующего отчетного периода или когда возникнет сдача этих работ. Т.е. при сдаче работ покупателю выставляется новая счет-фактура на полную стоимость реализации. Но так, как часть этого НДС уже была посчитана в уплату, необходимо его "нейтрализовать" поставив в Книгу покупок. Надеюсь, понятно.
Книга покупок: 500087 (в т.ч. НДС 76284) и 330000 (50796,61) = [b]127080,61 руб.[/b]
154288,69-127080,61= [b]27208,08 руб. к уплате НДС по итогам отчетного периода[/b]