К списку форумов К списку тем
Регистрация    Правила    Главная форума    Поиск   
Имя: Пароль:
Рекомендовать в новости

вход ндс - в себестоимость - что в кинге покупок ?

0 - 23.05.2012 - 15:29
вся выручка за квартал без НДС- вход ндс бухгалтерия включает в себестоимость - что должно быть в книге покупок ?
бухи считают - что в книге покупок должны быть записи, где ндс относится на себестоимость, как этого достичь, если это конечно правильно ?



Гость
1 - 23.05.2012 - 16:42
входящий НДС в себестоимость нужно было пускать в квартале получения.
2 - 23.05.2012 - 18:09
(1) Ты не прав.
Гость
3 - 23.05.2012 - 18:18
Спрашивается, зачем неплательщикам НДС вообще вести учет этих самых НДС?
4 - 23.05.2012 - 21:25
(3) Ты тож не прав... к примеру, есть фирма часть деятельности которой НДС не облагается. Купили материал и положили на склад - предъявили к вычету НДС (имеем право).... настал следующий налоговый период, часть материала списали на деятельность облагаемую НДС и часть на не облагаемую...
5 - 24.05.2012 - 00:59
3) бывает, что есть выручка и с ндс
6 - 24.05.2012 - 03:33
0-Фдуч >Есть два варианта, но они оба предполагают ведение партионного учета товара:
1) К вычету принимаем весь входящий НДС в момент его поступления, исключаем из вычета по мере продажи этого товара по деятельности, необлагаемой НДС. Достоинства: полное согласие с НК. Недостатки черно-красная книга покупок, постоянные камеральные проверки налоговой.
2) К вычету принимаем входящий НДС не в момент его поступления, а в момент продажи партии этого товара по деятельности, облагаемой НДС. Достоинства: красивая книга покупок, отсутствие вопросов со стороны налоговой при сдаче отчетности. Недостатки: неполное согласие с НК. Могут быть претензии налоговой при проверке. Нужен грамотный глбух, чтоб их парировать.
7 - 24.05.2012 - 03:54
0-Фдуч > НДС один - а хотят учесть дважды: чтобы и стоимость приобретенных ТМЦ увеличил, и налоговая чтобы его возместила. пусть проводки напишут.
8 - 24.05.2012 - 06:43
> К вычету принимаем входящий НДС не в момент его поступления, а в момент продажи партии этого товара
.
есть мнение что принять к вычету входящий НДС можно только в родном "квартале" (месяце?)...
9 - 24.05.2012 - 07:54
(6) Попробуй рассмотреть модификацию первого варианта: к вычету принимаем весь входящий НДС в момент его поступления, в случае (и по мере) использования в деятельности, не облагаемой НДС, ранее принятый к вычету налог восстанавливаем, что отражается прямо в декларации, не затрагивая книгу покупок.

(8) +1 мнение
10 - 24.05.2012 - 07:55
8-Чучундер >Именно это я имел в виду, говоря про недостатки.
Моя налоговая к этому факту претензий не имеет. Говорю по итогам ВНП.
11 - 24.05.2012 - 08:00
9-Ткачик >Не понял про модификацию. Я примерно так и написал. Не понятно как отражать прямо в декларации, не затрагивая книгу покупок.
12 - 24.05.2012 - 08:07
(11) Отражать как положено - по строке 110. А книга покупок (безо всяких исправлений!) - по строке 130.

Вуаля!
13 - 24.05.2012 - 08:09
Вариант 1 плох при сезонных колебаних продаж.
Может привести, что в отдельных кварталах будет НДС к возмещению - это КНП.
14 - 24.05.2012 - 08:18
(13) Нет в мире соверщенства.
15 - 24.05.2012 - 09:12
14-Ткачик >В моем случае (сезонный закуп рыбы для производства рыбопродукции), подошел вариант 2. Нет возмещения в одном квартале и диких сумм НДС к уплате в других. Налоговое бремя распределяется равномерно.
16 - 24.05.2012 - 14:35
дейтельность не торговля, продаваться ничего не будет
Гость
17 - 24.05.2012 - 14:48
НДС, восстановленный в квартал приобретения, отражается минусом в книге покупок. Фактически, уменьшается сумма входящего НДС на возмещение.
Про прошествии квартала, все последующие операции отражаются в книге продаж. Все это чудесно выполняется типовая Бухгалтерия предприятия 1.6/2.0/3.0. Достаточно отметить флаг наличия реализация как с НДС, так и без оного. Все остальное ведется в регистре НДС партии товаров абсолютно прозрачно для пользователя.
Гость
18 - 24.05.2012 - 14:50
17+ Интереснее всего наблюдать за этим механизмом, если БУ ведется по среднему, а такой хитрый НДС все таки возмещаем. Прикольные могут получиться суммы списанной стоимость материалов/товаров.
19 - 24.05.2012 - 15:06
16 + имеется в виду вход ндс - это не товары, а затраты (аренда, материалы и т.д)
перефразирую вопрос: есть вход ндс, есть покупки необлаг ндс, выручка вся без ндс-
берём ндс в себестоимость (это данность, если так нельзя поясните плз)
внимание вопрос : как должна выглядеть книга покупок ?
12) Ткачик- честно говоря нет 1с под рукой, пока верю им на слово, что не попадает - если точно попадает напиши, плз
20 - 24.05.2012 - 15:09
17) Lexusss я вообще буха понял так : в книге продаж ндс должен быть, но его списываем в себестоимость
21 - 24.05.2012 - 15:10
20 + опечатался, конечно всё о книге покупок
22 - 24.05.2012 - 16:21
19-Фдуч >Тогда всё проще. Если нет возможности однозначно распределить затраты между видами деятельности, применяется пропорция.
Пропорция считается как отношение дохода по деятельности, облагаемой НДС, к сумме дохода по всем видам деятельности за отчетный период (месяц или квартал - определяете в учетной политике).
В книгу покупок попадает входящий НДС всех поступлений , умноженный на эту пропорцию.
23 - 24.05.2012 - 16:37
22) у нас пропорция 100(без ндс) к 0 - т.е. в данном случае в книгу не надо ? я тоже так думаю (а не подскажите, как аргументировать)
24 - 24.05.2012 - 17:23
23-Фдуч >Получается не надо. Хотят видеть все равно книгу покупок?
Ну нарисуй им образец такой книги, указаны дата и номер с/ф, графы с суммами пусты, итог тоже нулевой. И спроси, делаем такую книгу?
25 - 24.05.2012 - 19:02
3-VZ > при аренде (производственных, офисных) площадей у администраций поселений. уплата в администрацию идёт без НДС. а НДС по договору аренды перечисляется в налоговую. правда я не видел ещё ни разу закрывающих актов по аренде от администрации... ну может в конце года предоставят :-)

23-Фдуч > про материалы и прочие услуги - не в курсе. имхо, при УСН по ним НДС должен включаться в себестоимость. плательщиками НДС упрощенцы не являются и следовательно вести учет НДС не должны, как и вообще вести бухучет (на данный момент).
26 - 24.05.2012 - 22:18
25) Зелёный тролль - налог режим не УСН (общий)
24) victuan а ссылочки нет, что должно попадать в книгу покупок?
27 - 25.05.2012 - 03:29
26-Фдуч >ст.170 п.4 НК РФ.
Гость
28 - 25.05.2012 - 09:59
(19) Если у вас действительно вся выручка без НДС, то на возмещение подавать вы не имеете права. Особенно интересно, что в 3е сообщение ты писал обратное.
Определись все таки, опиши детально ситуацию и проблемы, тогда можно и давать советы.
29 - 25.05.2012 - 12:38
26-Фдуч > таки я не понял, выручка "Без НДС" или с "НДС по ставке 0%"?
30 - 25.05.2012 - 12:47
в общем,
http://www.tarp.ru/main/left/news/bu...cle-1228291121
http://jurist-for-you.ru/594-operaci...aemye-nds.html
31 - 25.05.2012 - 13:28
+(12) Ну, раз опровергнуть меня некому - придется самому...

По строке 110 декларации отображается не всякий восстановленный НДС, а только согласно пп.3 п.3 ст.170 - по уплаченным авансам.

Использование же ТМЦ в деятельности, не облагаемой НДС - это пп.5 п.3 той же статьи. Так что мой совет неправилен.

А что же правильно? Как всегда, правильно - читать доки. В данном случае - само Постановление 1137:
---
14. При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению.
---
Так что книга покупок остается чисто черной, делается просто запись в книге продаж - на всю сумму или частично, по ситуации.

Ну, а то, что в каком-то квартале может получится НДС к вычету - селяви, таковы издержки метода.


К списку вопросов
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск




Copyright ©, Все права защищены