| 0
- 23.05.2012 - 15:29
|
вся выручка за квартал без НДС- вход ндс бухгалтерия включает в себестоимость - что должно быть в книге покупок ? бухи считают - что в книге покупок должны быть записи, где ндс относится на себестоимость, как этого достичь, если это конечно правильно ?     | |
| 1
- 23.05.2012 - 16:42
| входящий НДС в себестоимость нужно было пускать в квартале получения. | |
| 2
- 23.05.2012 - 18:09
| (1) Ты не прав. | |
| 3
- 23.05.2012 - 18:18
| Спрашивается, зачем неплательщикам НДС вообще вести учет этих самых НДС? | |
| 4
- 23.05.2012 - 21:25
| (3) Ты тож не прав... к примеру, есть фирма часть деятельности которой НДС не облагается. Купили материал и положили на склад - предъявили к вычету НДС (имеем право).... настал следующий налоговый период, часть материала списали на деятельность облагаемую НДС и часть на не облагаемую... | |
| 5
- 24.05.2012 - 00:59
| 3) бывает, что есть выручка и с ндс | |
| 6
- 24.05.2012 - 03:33
|
0-Фдуч >Есть два варианта, но они оба предполагают ведение партионного учета товара: 1) К вычету принимаем весь входящий НДС в момент его поступления, исключаем из вычета по мере продажи этого товара по деятельности, необлагаемой НДС. Достоинства: полное согласие с НК. Недостатки черно-красная книга покупок, постоянные камеральные проверки налоговой. 2) К вычету принимаем входящий НДС не в момент его поступления, а в момент продажи партии этого товара по деятельности, облагаемой НДС. Достоинства: красивая книга покупок, отсутствие вопросов со стороны налоговой при сдаче отчетности. Недостатки: неполное согласие с НК. Могут быть претензии налоговой при проверке. Нужен грамотный глбух, чтоб их парировать. | |
| 7
- 24.05.2012 - 03:54
| 0-Фдуч > НДС один - а хотят учесть дважды: чтобы и стоимость приобретенных ТМЦ увеличил, и налоговая чтобы его возместила. пусть проводки напишут. | |
| 8
- 24.05.2012 - 06:43
|
> К вычету принимаем входящий НДС не в момент его поступления, а в момент продажи партии этого товара . есть мнение что принять к вычету входящий НДС можно только в родном "квартале" (месяце?)... | |
| 9
- 24.05.2012 - 07:54
|
(6) Попробуй рассмотреть модификацию первого варианта: к вычету принимаем весь входящий НДС в момент его поступления, в случае (и по мере) использования в деятельности, не облагаемой НДС, ранее принятый к вычету налог восстанавливаем, что отражается прямо в декларации, не затрагивая книгу покупок. (8) +1 мнение | |
| 10
- 24.05.2012 - 07:55
|
8-Чучундер >Именно это я имел в виду, говоря про недостатки. Моя налоговая к этому факту претензий не имеет. Говорю по итогам ВНП. | |
| 11
- 24.05.2012 - 08:00
| 9-Ткачик >Не понял про модификацию. Я примерно так и написал. Не понятно как отражать прямо в декларации, не затрагивая книгу покупок. | |
| 12
- 24.05.2012 - 08:07
|
(11) Отражать как положено - по строке 110. А книга покупок (безо всяких исправлений!) - по строке 130. Вуаля! | |
| 13
- 24.05.2012 - 08:09
|
Вариант 1 плох при сезонных колебаних продаж. Может привести, что в отдельных кварталах будет НДС к возмещению - это КНП. | |
| 14
- 24.05.2012 - 08:18
| (13) Нет в мире соверщенства. | |
| 15
- 24.05.2012 - 09:12
| 14-Ткачик >В моем случае (сезонный закуп рыбы для производства рыбопродукции), подошел вариант 2. Нет возмещения в одном квартале и диких сумм НДС к уплате в других. Налоговое бремя распределяется равномерно. | |
| 16
- 24.05.2012 - 14:35
| дейтельность не торговля, продаваться ничего не будет | |
| 17
- 24.05.2012 - 14:48
|
НДС, восстановленный в квартал приобретения, отражается минусом в книге покупок. Фактически, уменьшается сумма входящего НДС на возмещение. Про прошествии квартала, все последующие операции отражаются в книге продаж. Все это чудесно выполняется типовая Бухгалтерия предприятия 1.6/2.0/3.0. Достаточно отметить флаг наличия реализация как с НДС, так и без оного. Все остальное ведется в регистре НДС партии товаров абсолютно прозрачно для пользователя. | |
| 18
- 24.05.2012 - 14:50
| 17+ Интереснее всего наблюдать за этим механизмом, если БУ ведется по среднему, а такой хитрый НДС все таки возмещаем. Прикольные могут получиться суммы списанной стоимость материалов/товаров. | |
| 19
- 24.05.2012 - 15:06
|
16 + имеется в виду вход ндс - это не товары, а затраты (аренда, материалы и т.д) перефразирую вопрос: есть вход ндс, есть покупки необлаг ндс, выручка вся без ндс- берём ндс в себестоимость (это данность, если так нельзя поясните плз) внимание вопрос : как должна выглядеть книга покупок ? 12) Ткачик- честно говоря нет 1с под рукой, пока верю им на слово, что не попадает - если точно попадает напиши, плз | |
| 20
- 24.05.2012 - 15:09
| 17) Lexusss я вообще буха понял так : в книге продаж ндс должен быть, но его списываем в себестоимость | |
| 21
- 24.05.2012 - 15:10
| 20 + опечатался, конечно всё о книге покупок | |
| 22
- 24.05.2012 - 16:21
|
19-Фдуч >Тогда всё проще. Если нет возможности однозначно распределить затраты между видами деятельности, применяется пропорция. Пропорция считается как отношение дохода по деятельности, облагаемой НДС, к сумме дохода по всем видам деятельности за отчетный период (месяц или квартал - определяете в учетной политике). В книгу покупок попадает входящий НДС всех поступлений , умноженный на эту пропорцию. | |
| 23
- 24.05.2012 - 16:37
| 22) у нас пропорция 100(без ндс) к 0 - т.е. в данном случае в книгу не надо ? я тоже так думаю (а не подскажите, как аргументировать) | |
| 24
- 24.05.2012 - 17:23
|
23-Фдуч >Получается не надо. Хотят видеть все равно книгу покупок? Ну нарисуй им образец такой книги, указаны дата и номер с/ф, графы с суммами пусты, итог тоже нулевой. И спроси, делаем такую книгу? | |
| 25
- 24.05.2012 - 19:02
|
3-VZ > при аренде (производственных, офисных) площадей у администраций поселений. уплата в администрацию идёт без НДС. а НДС по договору аренды перечисляется в налоговую. правда я не видел ещё ни разу закрывающих актов по аренде от администрации... ну может в конце года предоставят :-) 23-Фдуч > про материалы и прочие услуги - не в курсе. имхо, при УСН по ним НДС должен включаться в себестоимость. плательщиками НДС упрощенцы не являются и следовательно вести учет НДС не должны, как и вообще вести бухучет (на данный момент). | |
| 26
- 24.05.2012 - 22:18
|
25) Зелёный тролль - налог режим не УСН (общий) 24) victuan а ссылочки нет, что должно попадать в книгу покупок? | |
| 27
- 25.05.2012 - 03:29
| 26-Фдуч >ст.170 п.4 НК РФ. | |
| 28
- 25.05.2012 - 09:59
|
(19) Если у вас действительно вся выручка без НДС, то на возмещение подавать вы не имеете права. Особенно интересно, что в 3е сообщение ты писал обратное. Определись все таки, опиши детально ситуацию и проблемы, тогда можно и давать советы. | |
| 29
- 25.05.2012 - 12:38
| 26-Фдуч > таки я не понял, выручка "Без НДС" или с "НДС по ставке 0%"? | |
| 30
- 25.05.2012 - 12:47
|
в общем, http://www.tarp.ru/main/left/news/bu...cle-1228291121 http://jurist-for-you.ru/594-operaci...aemye-nds.html | |
| 31
- 25.05.2012 - 13:28
|
+(12) Ну, раз опровергнуть меня некому - придется самому... По строке 110 декларации отображается не всякий восстановленный НДС, а только согласно пп.3 п.3 ст.170 - по уплаченным авансам. Использование же ТМЦ в деятельности, не облагаемой НДС - это пп.5 п.3 той же статьи. Так что мой совет неправилен. А что же правильно? Как всегда, правильно - читать доки. В данном случае - само Постановление 1137: --- 14. При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению. --- Так что книга покупок остается чисто черной, делается просто запись в книге продаж - на всю сумму или частично, по ситуации. Ну, а то, что в каком-то квартале может получится НДС к вычету - селяви, таковы издержки метода. | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
