вход ндс - в себестоимость - что в кинге покупок ?
 

вся выручка за квартал без НДС- вход ндс бухгалтерия включает в себестоимость - что должно быть в книге покупок ?
бухи считают - что в книге покупок должны быть записи, где ндс относится на себестоимость, как этого достичь, если это конечно правильно ?

входящий НДС в себестоимость нужно было пускать в квартале получения.

(1) Ты не прав.

Спрашивается, зачем неплательщикам НДС вообще вести учет этих самых НДС?

(3) Ты тож не прав... к примеру, есть фирма часть деятельности которой НДС не облагается. Купили материал и положили на склад - предъявили к вычету НДС (имеем право).... настал следующий налоговый период, часть материала списали на деятельность облагаемую НДС и часть на не облагаемую...

3) бывает, что есть выручка и с ндс

0-Фдуч >Есть два варианта, но они оба предполагают ведение партионного учета товара:
1) К вычету принимаем весь входящий НДС в момент его поступления, исключаем из вычета по мере продажи этого товара по деятельности, необлагаемой НДС. Достоинства: полное согласие с НК. Недостатки черно-красная книга покупок, постоянные камеральные проверки налоговой.
2) К вычету принимаем входящий НДС не в момент его поступления, а в момент продажи партии этого товара по деятельности, облагаемой НДС. Достоинства: красивая книга покупок, отсутствие вопросов со стороны налоговой при сдаче отчетности. Недостатки: неполное согласие с НК. Могут быть претензии налоговой при проверке. Нужен грамотный глбух, чтоб их парировать.

0-Фдуч > НДС один - а хотят учесть дважды: чтобы и стоимость приобретенных ТМЦ увеличил, и налоговая чтобы его возместила. пусть проводки напишут.

> К вычету принимаем входящий НДС не в момент его поступления, а в момент продажи партии этого товара
.
есть мнение что принять к вычету входящий НДС можно только в родном "квартале" (месяце?)...

(6) Попробуй рассмотреть модификацию первого варианта: к вычету принимаем весь входящий НДС в момент его поступления, в случае (и по мере) использования в деятельности, не облагаемой НДС, ранее принятый к вычету налог [b]восстанавливаем[/b], что отражается прямо в декларации, не затрагивая книгу покупок.

(8) +1 мнение

8-Чучундер >Именно это я имел в виду, говоря про недостатки.
Моя налоговая к этому факту претензий не имеет. Говорю по итогам ВНП.

9-Ткачик >Не понял про модификацию. Я примерно так и написал. Не понятно как отражать прямо в декларации, не затрагивая книгу покупок.

(11) Отражать как положено - по строке 110. А книга покупок (безо всяких исправлений!) - по строке 130.

Вуаля!

Вариант 1 плох при сезонных колебаних продаж.
Может привести, что в отдельных кварталах будет НДС к возмещению - это КНП.

(13) Нет в мире соверщенства.

14-Ткачик >В моем случае (сезонный закуп рыбы для производства рыбопродукции), подошел вариант 2. Нет возмещения в одном квартале и диких сумм НДС к уплате в других. Налоговое бремя распределяется равномерно.

дейтельность не торговля, продаваться ничего не будет

НДС, восстановленный в квартал приобретения, отражается минусом в книге покупок. Фактически, уменьшается сумма входящего НДС на возмещение.
Про прошествии квартала, все последующие операции отражаются в книге продаж. Все это чудесно выполняется типовая Бухгалтерия предприятия 1.6/2.0/3.0. Достаточно отметить флаг наличия реализация как с НДС, так и без оного. Все остальное ведется в регистре НДС партии товаров абсолютно прозрачно для пользователя.

17+ Интереснее всего наблюдать за этим механизмом, если БУ ведется по среднему, а такой хитрый НДС все таки возмещаем. Прикольные могут получиться суммы списанной стоимость материалов/товаров.

16 + имеется в виду вход ндс - это не товары, а затраты (аренда, материалы и т.д)
перефразирую вопрос: есть вход ндс, есть покупки необлаг ндс, выручка вся без ндс-
берём ндс в себестоимость (это данность, если так нельзя поясните плз)
внимание вопрос : как должна выглядеть книга покупок ?
12) Ткачик- честно говоря нет 1с под рукой, пока верю им на слово, что не попадает - если точно попадает напиши, плз

17) Lexusss я вообще буха понял так : в книге продаж ндс должен быть, но его списываем в себестоимость

20 + опечатался, конечно всё о книге покупок

19-Фдуч >Тогда всё проще. Если нет возможности однозначно распределить затраты между видами деятельности, применяется пропорция.
Пропорция считается как отношение дохода по деятельности, облагаемой НДС, к сумме дохода по всем видам деятельности за отчетный период (месяц или квартал - определяете в учетной политике).
В книгу покупок попадает входящий НДС всех поступлений , умноженный на эту пропорцию.

22) у нас пропорция 100(без ндс) к 0 - т.е. в данном случае в книгу не надо ? я тоже так думаю (а не подскажите, как аргументировать)

23-Фдуч >Получается не надо. Хотят видеть все равно книгу покупок?
Ну нарисуй им образец такой книги, указаны дата и номер с/ф, графы с суммами пусты, итог тоже нулевой. И спроси, делаем такую книгу?

3-VZ > при аренде (производственных, офисных) площадей у администраций поселений. уплата в администрацию идёт без НДС. а НДС по договору аренды перечисляется в налоговую. правда я не видел ещё ни разу закрывающих актов по аренде от администрации... ну может в конце года предоставят :-)

23-Фдуч > про материалы и прочие услуги - не в курсе. имхо, при УСН по ним НДС должен включаться в себестоимость. плательщиками НДС упрощенцы не являются и следовательно вести учет НДС не должны, как и вообще вести бухучет (на данный момент).

25) Зелёный тролль - налог режим не УСН (общий)
24) victuan а ссылочки нет, что должно попадать в книгу покупок?

26-Фдуч >ст.170 п.4 НК РФ.

(19) Если у вас действительно вся выручка без НДС, то на возмещение подавать вы не имеете права. Особенно интересно, что в 3е сообщение ты писал обратное.
Определись все таки, опиши детально ситуацию и проблемы, тогда можно и давать советы.

26-Фдуч > таки я не понял, выручка "Без НДС" или с "НДС по ставке 0%"?

в общем,
[url]http://www.tarp.ru/main/left/news/buh_news/article-1228291121[/url]
[url]http://jurist-for-you.ru/594-operacii-ne-oblagaemye-nds.html[/url]

+(12) Ну, раз опровергнуть меня некому - придется самому...

По строке 110 декларации отображается не всякий восстановленный НДС, а только согласно пп.3 п.3 ст.170 - по уплаченным авансам.

Использование же ТМЦ в деятельности, не облагаемой НДС - это пп.5 п.3 той же статьи. Так что мой совет неправилен.

А что же правильно? Как всегда, правильно - читать доки. В данном случае - само Постановление 1137:
---
14. При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации [b]в книге продаж[/b] на сумму налога, подлежащую восстановлению.
---
Так что книга покупок остается чисто черной, делается просто запись в книге продаж - на всю сумму или частично, по ситуации.

Ну, а то, что в каком-то квартале может получится НДС к вычету - селяви, таковы издержки метода.