| 0
- 05.07.2016 - 15:46
|
Подскажите, должна сходиться сумма строк 140 (удержанный налог в разделе 2) и строка 070 (удержанный налог в разделе 1)? Понимаю, что строка 070 с начала года, а раздел 2 - за квартал, но можно суммировать кварталы. В контрольных соотношениях такого нет, видимо нельзя их сравнивать, но почему, в каких случаях? Связано наверное с переходными месяцами, когда например налог удержан в апреле за март, в итоге в раздел 2 он попадет во 2-й квартал, а в раздел 1 в первый квартал? Ну это я к примеру. Просто 1-й раздел должен соответствовать 2-НДФЛ, а в 2-НДФЛ удержанный налог не переходит в другой год, если мы выплатили ЗП в январе. Поэтому на ум приходит эта причина.     | | |||
| 1
- 05.07.2016 - 15:47
| Цитата:
| | |||
| 2
- 05.07.2016 - 15:52
| 1-MagAN > По контрольным соотношениям должен. И я так понимаю, что 1-й раздел копирует 2-НДФЛ. | | |||
| 3
- 05.07.2016 - 20:15
| 2-Antikvar > А ты не включай удержанные и перечисленные налоги за 2015 год в 6-НДФЛ за 2016 год. | | |||
| 4
- 05.07.2016 - 23:13
| 3-VZ > Да нет, у меня ситуация другая. Просто 2-й раздел у меня правильный, а вот 1-й раздел с проблемами (связано с формированием отчетности в разных программах в 1 и 2 кварталах и некорректном переносе данных). И мне бы проверить по 2-му разделу 1-й раздел. Но во 2-м разделе есть только доход и удержанный налог. Доход считается по формуле, т.е. на него полагаться не стоит, вот думал по удержанному налогу можно свериться или нет. | | |||
| 5
- 06.07.2016 - 10:17
| В карточку расчётов с бюджетом в ИФНС-ах разносится только Раздел 2. Раздел 1 и на фиг никому не нужен. Проверяется только строка 040 = (020-030)*13% с допуском на количество ФЛ и количество блоков Раздела 2. | | |||
| 6
- 06.07.2016 - 10:25
|
Статус налогоплательщика: 02 КБК: 18210102010010000110 Наименование налога: НДФЛ налоговых агентов, за искл. доходов по ст.227, 227 и 228 НК РФ Код ОКАТО/ОКТМО: 45393000 Валюта: рубль "Дата записи операции в карточку ""Расчеты с бюджетом""" "Срок уплаты" Операция Документ "Вид платежа" Сумма Сальдо расчетов (+), (-) "Досрочно погашена отсроченная задолжен- ность" "дата предв НО" вид номер дата "отч. период" дебет кредит учтено "по виду платежа" "по карточке ""Расчеты с бюджетом""" 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 01.02.2016 29.01.2016 уплачено 29.01.2016 ПлПор 4 29.01.2016 0 налог 9042,00 9042,00 9042,00 08.02.2016 08.02.2016 уплачено 08.02.2016 ПлПор 10 05.02.2016 0 налог 4483,00 13525,00 13525,00 29.02.2016 29.02.2016 уплачено 29.02.2016 ПлПор 15 29.02.2016 0 налог 10675,00 24200,00 24200,00 31.03.2016 31.03.2016 уплачено 31.03.2016 ПлПор 23 31.03.2016 0 налог 8069,00 32269,00 32269,00 13.04.2016 01.02.2016 начислено по расчету 13.04.2016 РасПГ 2016КН03 13.04.2016 21 налог 9042,00 23227,00 23227,00 13.04.2016 09.02.2016 начислено по расчету 13.04.2016 РасПГ 2016КН03 13.04.2016 21 налог 4483,00 18744,00 18744,00 13.04.2016 01.03.2016 начислено по расчету 13.04.2016 РасПГ 2016КН03 13.04.2016 21 налог 10675,00 8069,00 8069,00 13.04.2016 31.03.2016 начислено по расчету 13.04.2016 РасПГ 2016КН03 13.04.2016 21 налог 8069,00 0 0 | | |||
| 7
- 06.07.2016 - 10:27
| Видно, что налоговики разносят только строки 120 и 140 Раздела 2. Всё остальное даже не рассматривается. | | |||
| 8
- 06.07.2016 - 11:46
| Цитата:
Кто бы мог подумать! Зато вот у автора есть контрольные соотношения! У него, оказывается, разделы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ копируются! Гений копирования теплого с жидким ... | | |||
| 9
- 06.07.2016 - 11:48
| Настаиваю, что заполнять 6-НДФЛ (пока ее отменили) надо только целесообразно((С)Я)! | | |||
| 10
- 06.07.2016 - 12:38
| а я тоже хочу, чтоб сходилось! целесообразно, но сходилось :) буду по возможности к этому стремиться :) | | |||
| 11
- 06.07.2016 - 13:24
|
- Доктор, у меня контрольные соотношения. - Да? А давно они у вас? - Кто? - Контрольные соотношения. - Контрольные соотношения? Доктор, вы в себе? Может, они у вас еще и сходятся? | | |||
| 12
- 06.07.2016 - 23:05
|
7-Гена > Гена, спасибо. 8-MagAN > "У него, оказывается, разделы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ копируются!" В контрольных соотношениях сказано, что по году 2-НДФЛ сверяется с разделом 1 6-НДФЛ. Информация устарела? Или имеешь ввиду, что к концу года 100 раз всё поменяют? | | |||
| 13
- 07.07.2016 - 11:44
| Цитата:
| | |||
| 14
- 07.07.2016 - 11:55
| Цитата:
Цитата:
Как ты себе представляешь контрольное соотношение, для которого необходимо наличие нескольких форм. Контрольные соотношение - они того, должны применяться внутри одной формы. А контрольное соотношение, для которого необходимо несколько форм - хм... имхо бред, но если ты такие знаешь - приведи пример.. | | |||
| 15
- 07.07.2016 - 11:59
|
Бывают, конечно, межформенные контрольные соотношения - но опять же, между одиночными формами. а здесь потвоим словам получается и не межформенное, и не внутриформенное, а какое-то внутримножестваформенное контрольное соотношение. :))) | | |||
| 16
- 07.07.2016 - 12:02
|
и возвращаясь к (13) я почему спросила? патаму шта есть такое подметное письмецо: http://www.klerk.ru/doc/444331 И вдруг ты, ведя речь за строку 070, заявляешь обратное: "например налог удержан в апреле за март, в итоге в раздел 2 он попадет во 2-й квартал, а в раздел 1 в первый квартал? Ну это я к примеру" ??? | | |||
| 17
- 07.07.2016 - 12:13
| Цитата:
А для тебя это внезапно, да? На уровне анекдота? Так вот тебе один анекдот - для 6-НДФЛ имеются утвержденные контрольные соотношения. :) Цитата:
а 6-НДФЛ надо заполнять, конечно, целесообразно, но соблюдая формальные контрольные соотношения. Патаму шта будут их проверять глазками (ручками или еще как-нибудь), не будут - бабушка надвое сказала. А ежели формальное контрольное соотношение не соблюдено - дык тупая железяка компютер в налоговой сразу об этом заверещит. Потому целесообразность целесообразностью, а формальность - формальностью. Цитата:
А у вас, больной? | | |||
| 18
- 07.07.2016 - 12:31
| (16) ляпов у Светланы Леонидовны полно. В частности в цитируемом майском письме г-жа Бондарчук не задумалась, что напрочь теряет в Разделе 1 строки 070 декабрьскую_2016 зарплату, выплаченную в январе_2017, т.к. по её логике она не идёт в 070 4-го квартала, а в 070 1-го квартала 2017 не попадает по ранешним письмам, которые относят налог за 2016 год именно к 6-НДФЛ 2016 года, а не 2017... | | |||
| 19
- 07.07.2016 - 12:55
|
18-Гена > а и без Светланы Леонидовны, скажи-ка Гена, И более того, я даже знать не могу сумму удержанного налога, потому что еще не знаю, когда, сколько и кому буду выплачивать (и, соответственно, удерживать в момент выплаты). Т.е. я физически цифру НДФЛ удержанного не знаю. Как я могу поставить цифру в строку 070? Эмпирическим путем? ну-ну. Чо касается ранешних писем, то все они так или иначе имели ввиду 2015 год. Ибо начало отчетности по 6-НДФЛ - именно 2016 год. Потому и говорилось, что НДФЛ за 2015 год включать в отчетность, начинаемую с 2016 года - не надо. Насчет же 2017 года - ни в одном ранешнем письме ни словечка не припомню. | | |||
| 20
- 07.07.2016 - 13:03
| Цитата:
да и сам по себе целесообразен, как настаивает MagAN | | |||
| 21
- 07.07.2016 - 13:06
|
(19) моя точка зрения известна: если на дату составления/сдачи 6-НДФЛ зарплата ещё не выплачена, то нет ещё ни дохода, ни НДФЛ_исчисленный, ни НДФЛ_удержанный... во всём Разделе 1 нет... Добавлю по налоговичке с образованием землеустроителя. Даже налоговые инспекторы в разговорах с бухгалтерами прифигели, когда по ранней выплате зарплаты С.Л.Бондарчук в апреле в письме от 24 марта 2016 г. № БС-4-11/5106 утверждала: "В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 - 25.01.2016, по строке 120 - 26.01.2016, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели." А затем в мае устала и просто дала ссылку на октябрьское письмо Минфина, в котором утверждается, что до конца месяца нельзя рассчитывать и удерживать НДФЛ: Письмо ФНС России от 29 апреля 2016 г. № БС-4-11/7893 О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ Федеральная налоговая служба в связи с запросом <...> о порядке удержания и перечисления налога на доходы физических лиц с заработной платы направляет письмо Минфина России от 27.10.2015 N 03-04-07/61550, содержащее разъяснения по данному вопросу. Действительный государственный советник РФ 2-го класса С.Л.БОНДАРЧУК | | |||
| 22
- 07.07.2016 - 13:16
| Цитата:
и в 2-НДФЛ тоже нет.. или годовые контрольные соотношение между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ гуляют лесом.. нормальная такая точка зрения. :))) | | |||
| 23
- 07.07.2016 - 13:20
|
(22) и в 2-НДФЛ тоже нет, если на момент составления/сдачи зарплата не выплачена... Иначе получится шикотанский вариант, когда зарплату не платят, а справки 2-НДФЛ БвШ сдаст с доходом и неудержанным НДФЛ??? не смешите мои тапочки... | | |||
| 24
- 07.07.2016 - 13:21
| Мало того, что денег не платят, ещё и подведут работников под требования из ФНС... | | |||
| 25
- 07.07.2016 - 13:23
|
не, я конечно, понимаю, что годовые формы мы будем делать достаточно поздно по времени, и все там сложится благополучно, просто сама логика. когда не было 6-НДФЛ, то логика заполнения 2-НДФЛ ведь не зависла от даты составления/сдачи отчетности? конкретно в части дохода. (я не говорю про удержанный/перечисленный, там ясно, что зависит от дат перечислений). а теперь, раз логика составления 6-НДФЛ (в части дохода!) стала зависеть от даты, то и логика заполнения 2-НДФЛ тоже стала соответственно зависеть от даты заполнения отчета. хм.. | | |||
| 26
- 07.07.2016 - 13:27
| (25) ошибаетесь... уже давно налоговики определились с Шикотаном для 2-НДФЛ и именно они заявили, что не надо показывать невыплаченную зарплату в справках, а сначала советовали позднюю зарплату показывать в месяце выплаты, т.е. в справках следующего года, затем решили, что надо сдавать корректировочные справки за год начислений зарплаты. | | |||
| 27
- 07.07.2016 - 13:30
|
Та все хорошо, Гена. Не будем по второму кругу. Все прошли еще в апреле. :) Все просто. Твое мнение (к сожалению) я в ИФНС приложить не могу. А вот письмо Светланы Леонидовны - легко. Мне тупо не хочется по такой жаре еще что-то обсуждать с налоговым инспектором. Мне на Дон хочется. Поэтому - вот ей отчет, вот ей письмо ее же ведомства за подписью Бондарчук и досвиданья. Пусть сама свои письма опровергает. А я поехала на Дон. | | |||
| 28
- 07.07.2016 - 13:36
|
Я всё время пытаюсь донести простую мысль: не надо абсолютизировать дату дохода по п.2 ст.223 без самого факта получения дохода. 2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход... Здесь почему-то забывают про слова "при получении". Например: При получении 17-го апреля дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается 31 марта. Но если доход не получен, то нет и даты! Допустим в каком-то тоталитарном государстве объявили, что при рождении ребёнка датой его рождения считать последний день месяца пребывания беременной в роддоме. Неужели же кто-то будет абсолютно лепить ДР всем выкидышам? Или всё-таки будет основываться на словах ПРИ РОЖДЕНИИ? | | |||
| 29
- 07.07.2016 - 13:37
| Цитата:
Разберись сначала что такое "целесообразно", а то размазываешь масло масленое по вчерашней каше ... | | |||
| 30
- 07.07.2016 - 13:38
| (27) да давно бы уже уехала отдыхать... повторяю: налоговики смотрят только 120 и 140... им строка 070 фиолетова ) | | |||
| 31
- 07.07.2016 - 13:55
|
28-Гена > Замечательно сказал. Твое мнение ясно, прозрачно и понятно. Но. Для моего налогового инспектора мнение ее вышестоящего руководителя, выраженное письменно (письмом ФНС), имеет куда как больший приоритет. И у меня нет ни малейшего желания убеждать ее (инспектора) в обратном. Поэтому я буду руководствоваться теми же письмами, которыми руководствуется и мой инспектор. Было бы из-за чего спорить с инспектором, из-за какой-то фигни. Сказала мне мой инспектор - не заполнять 070 - та пожалуйста. | | |||
| 32
- 07.07.2016 - 14:04
| Цитата:
| | |||
| 33
- 07.07.2016 - 14:06
| B ещё: следование письменным указаниям от ФНС, спасает от штрафа, в отличии от исполнения устных указаний, но всё равно не спасает от пеней. | | |||
| 34
- 07.07.2016 - 14:08
|
29-MagAN >насмешил :))) Цитата:
или конкретно в твоих устах? - в твоих устах это пустое бессмыссленое ничего не значащее понятие. Ты им просто прикрываешсья при каждом удобном случае. С равным успехом можешь употреблять слово "гладиолус". Это будет точно также ни о чем. :))) | | |||
| 35
- 07.07.2016 - 14:15
| Цитата:
У меня все (ВСЕ!!!) до единого клиенты выплачивают декабрьскую зарплату аккурат под Новый Год. В балансе по всем зарплатным и налоговым счетам - ноль. Абсолютный. Каждый год начинается "с нуля". Ни дебиторки, ни кредиторки. Одно слово - "бюджет". | | |||
| 36
- 07.07.2016 - 14:23
| 34-Блондинка в шок > Может, ты и в шок, но ты не в теме. Полностью. | | |||
| 37
- 07.07.2016 - 14:34
|
36-MagAN > пф-ф-ф.. было бы из-за чего кручиниться.. я во множестве тем не в теме, и чего теперь.. нельзя обьять необьятное... в этой же теме для меня актуальна лишь подтема: - У нормального бухгалтера "не сойтись" может только юбка. | | |||
| 38
- 07.07.2016 - 14:40
| Цитата:
себе с развязностью совершенно невыносимой подавать какие-то советы космического масштаба и космической же глупости о том, как все сойтись... А так, конечно, кручиниться не о чем. | | |||
| 39
- 07.07.2016 - 15:07
| Цитата:
Что не так? Да. Сколько у тебя показано в 6-НДФЛ в строке 060 кол-во физ.лиц, столько справок 2-НДФЛ и нужно будет подать. Сумма срок 040 по всем ставкам равна суммам по всем справкам 2-НДФЛ. И? Что это дает? Таблицу умножения 6-НДФЛ не отменяет, хотя и пытается | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
