К списку форумов К списку тем
Регистрация    Правила    Главная форума    Поиск   
Имя: Пароль:
Рекомендовать в новости

Письмо ФНС России от 12.01.2012 № ЕД-4−3/74

Гость
0 - 01.03.2012 - 11:42
Добрый день! Поясните пожалуйста, в письме идет речь о перечисленном налоге в янаваре за декабрь, на каком основании многие считают, что "Также можно включить любую оплату если она была совершена ЗА отчитываемый налоговый период (то, что она была совершена в след. налоговом периоде: январь, февраль, март... значения не имеет)."

В письме сказано: "
При этом в строке 5.5 «Сумма налога перечисленного» Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь месяц в январе месяце."

Нам налоговая предложила включить в пункт 5.5 только суммы перечисленные до 15 января, всё что позже в отчет попадать не должно.



1 - 01.03.2012 - 12:02
налоговая специально провоцирует... будьте осторожны... как раз с января 2011 резко изменилась:
Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
=========
как раз под нынешнюю отчётность... если в справках покажете недоперечисление, то последует мгновенное сообщение о начале камеральной (не выездной, а просто камералки) проверке - и на показанную недоперечисленку мгновенный штраф 20%...

странно, что приходится объяснять про Волгу и Каспий... бухи у хате е?

что такое 2-НДФЛ?
это НЕ декларация, это СПРАВКИ налогового АГЕНТА... любая спрвака действительно по информации на ДАТУ СОСТАВЛЕНИЯ справки...

если не понятно, то уж не знаю как проще:
СНАЧАЛА перечислить долг, ЗАТЕМ сдвать справки 2-НДФЛ...

а уж если не успеете перечислить долг до срока 2-го апреля - то думайте сами... на то вам и голова дадена...
2 - 01.03.2012 - 12:26
+(2) Кроме того, надо отличать: "оплата ЗА налоговый период" и "оплата В налоговом периоде". Чувствуете разницу?
3 - 01.03.2012 - 12:43
(3) да... но это и так очевидно... что справка ЗА 2011 год...

нынешняя редакция 123 позволяет проверять при выездной проверке ТЕКУЩИЙ НДФЛ... если на день проверки есть разрыв в выплате зарплаты и перечислении НДФЛ - получи 20%...

но ни один нормальный инспектор не будет действовать методом тыка... а здесь - сами хотят сообщить, что у них на сегодня разрыв...

я ....ваю, дорогая редакция!
4 - 01.03.2012 - 13:27
(4) "если на день проверки есть разрыв в выплате зарплаты и перечислении НДФЛ - получи 20%..." - немного не так: не на день проверки (которая, кстати, длится обычно не один день), а на день составления акта. И даже, ЕМНИП, были судебные решения в пользу налагентов, которые успевали погасить задолженность до даты вынесения решения по акту о привлечении к налоговой ответственности. Оставались только пени.

"а здесь - сами хотят сообщить, что у них на сегодня разрыв..." - не вижу ничего принципиально нового: платежи налоговая и раньше видела, и после подачи 2-НДФЛ их можно было соотнести с суммами удержанного налога. Только добавилось немного удобства.

А вот почему налоговики хотят видеть суммы перечисленного налога пофамильно - вот тут мне мерещится какая-то подготовка к пересмотру нормы пп.5 п.3 ст.45: хотят, чтобы если налагент присвоил удержанный НДФЛ физика, то физику фигвам вместо вычетов!

"я ....ваю, дорогая редакция!" - дык, стабильность же! И у вас есть еще как минимум несколько лет для этого занятия.
5 - 01.03.2012 - 13:42
12 лет
6 - 01.03.2012 - 14:17
Цитата:
Сообщение от Гена Посмотреть сообщение
12 лет
ужасает:( а через 2 дня выборы... а с законами становится все хуже и хуже... скоро будем считать пофамильно ФСС, МС, а то и НДС и др. налоги предприятия...
7 - 01.03.2012 - 14:55
(7) радоваться надо... чем путанее законы - тем больше нужно бухгалтеров и программистов...

не приведи Господь законы как в Германии - завтра я буду на улице и многие одноэсники...
Гость
8 - 01.03.2012 - 14:59
5-Ткачик > В своих рассуждениях примени упомянутую тобой же статью 45 так, как написано: обязанности налогоплательщика заканчиваются удержанием налога с него налоговым агентом.
И никак эту статью не переделать, не включив возможность выбора налогового агента.
7-Buhta > Вообще правильно включить ФСС, МС, ПФР с выплат сотруднику. Оставив предприятию роль агента по сборам. Желательно, добровольным.
Что бы тупые деревянные головушки поняли, что эти самые "сборы" все равно берутся с расходов предприятия на содержание работников. Что бесплатного сыра в природе не существует. И что бы, в конце-то концов, образовалось это самое "гражданское общество", которое будет выходить на улицы при приобретении чиновниками ПФ (и прочих) шикарных лимузинов и позолоченной мебели. Потомушто "сборы" будут им колоть глаза при каждой выплате заплаты. А не будут надежно спрятаны под "платит предприятие".
Хоть через 12 лет...
9 - 01.03.2012 - 15:01
8-Гена > только вот бухгалтерам и программистам з/п не повышают с каждого закона:( а работы+всякого несусветного гемора и ответственности становится все больше:( а страна все беднее... самое неприятное, что часто совсем непонятно "как" и "зачем" в этих законах:( все больше хочется свалить из этой страны или, как минимум, сменить сферу деятельности...
10 - 01.03.2012 - 15:10
Цитата:
Сообщение от VZ Посмотреть сообщение
7-Buhta > Вообще правильно включить ФСС, МС, ПФР с выплат сотруднику. Оставив предприятию роль агента по сборам. Желательно, добровольным.
Только не как с НДФЛ! а "тупые деревянные головушки" никогда не поймут, что такое "за" и что такое "в", и что могут быть какие-то переначисления, пересчеты и т.п....
Гость
11 - 01.03.2012 - 15:27
11-Buhta > "никогда не поймут"... Напечатанные в РЛ суммы очинно способствуют проявлению сообразительности, и желанию вникнуть в суть.
И не надо "как с НДФЛ". Когда дело касается существенного (типа вычет по жилью) - ищут консультантов. Точно знаю ;)
12 - 01.03.2012 - 15:38
1-raevsky >Приятно когда меня цитируют ;)))
Хочу в Германию, а еще лучше в Таиланд. В конце марта свалю из страны на две недели....
(Это был офф)
13 - 01.03.2012 - 15:39
(12) Не думаю, что одного только РЛ будет достаточно. Как раз надысь на одноименном сайте прочел статейку: http://www.vz.ru/columns/2012/1/31/557781.html

Цифры проверять лениво, но думаю, что порядок их назван более-менее правильно.

Странно, что Гена, когда-то публично ратовавший за отмену налагентства, теперь теперь на него разве что не молится в (8)
Гость
14 - 01.03.2012 - 15:51
14-Ткачик > Насколько помню, Гена всегда ратовал за "коммунистическую справедливость", забывая, кто на самом деле тащит эти налоги и сборы :D
Но даже он не догадывается, что законы не придумываются... Оне существуют вне желания политико, и даже общества. А "написанные" законы поперек "естественным" всегда приводят к беде. И какбэ не связанной с законодательством.
Естественно... У природы нет пальчика, что погрозить, и ремня, чтоб выпороть. Приходится последствиями...
15 - 01.03.2012 - 16:07
13-victuan > возьми меня в Тайланд! мечта жизни:) но одна, т.е. с дочей, побаиваюсь:(
16 - 01.03.2012 - 16:10
16-Buhta >А мы с дочей едем, уже второй раз за год (доче 6 лет).
/это тоже офф!/
17 - 01.03.2012 - 16:11
Ситуация:
Справки 2-НДФЛ приняты 17.02.2012. В них 5.3 = 5.4 # 5.5
Разница идет из-за премии. Премия по итогам года была выплачена лишь 22.02.2012 г. Соответствующий НДФЛ тут же перечислен.
До момента выплаты премии и перечисления НДФЛ за Декабрь-2011, НДФЛ перечислялся за Январь-2012, Февраль-2012. Суммарно этот НДФЛ за 2012 год перекрывает долг 2011 года.
Сильно ли плачет штраф?
18 - 01.03.2012 - 16:18
17-victuan > завидую:) но вы м.б. хотя-бы втроем... а я без компании и без мужчины стремаюсь с ребенком выезжать в южные страны:( /это тоже офф!/:)
19 - 01.03.2012 - 16:20
19-Buhta >Возьми компанию. Вот на трое едет, а с нами еще двое - мама с дочкой без мужа (за компанию)
/за офф закроют щас/
20 - 01.03.2012 - 16:21
18-VadimB >А вот в ЗУПе есть настройка, которая позволяет отпуск (согласно мнения ИФНС) целиком включать в период его выплаты.
Вот в ЗИК хочу такую же настроечку прикрутить. Отдельную тему открыть или здесь можно об этом пообсуждать?
21 - 01.03.2012 - 16:33
21-victuan > Я не могу, не хочу и не имею права здесь что-то запрещать. :-)
А если поближе к "телу" вопроса?
22 - 01.03.2012 - 16:33
21-victuan > здесь, наверно, можно пообсуждать... но эта тема уже не раз обсуждалась... а как ты думаешь обойтись со старыми?
20-victuan > пыталась... но то по времени не совпали, т.к компания ехала с 10 по 20 января (ну куда нам одинесникам в это время?!) то у всех резко проблемы случились:( вопчем, никак не складывается с компанией:(((
23 - 01.03.2012 - 16:36
23-Buhta >лениво старые темы искать, тем более там решения и не было. ни разу и даже не близко.
У нас тоже по времени стыковка - узкое окно для старта 28 марта плюс/минус три дня. Кое-как совпали.
24 - 01.03.2012 - 16:38
18-VadimB >Тебе то какое горе? Это болячка глбуха и юриста, которого глбух должен одолеть этой болячкой.
Ты прогер зачем в эту суету впрягаешься?
Расслабься и выдахай.
25 - 01.03.2012 - 16:41
25-victuan > Я там за всех. :-)
26 - 01.03.2012 - 16:41
19-Buhta >Вот посчитал: для 1 взрослого + 1 ребенка при вылете из моего региона путевка обойдется в 58 т.р. в нормальный отель.
27 - 01.03.2012 - 16:42
26-VadimB >А что тебе даст ответ на этот вопрос?
28 - 01.03.2012 - 16:44
28-victuan > Можно пересдать НДФЛ: 5.3 # 5.4 = 5.5
29 - 01.03.2012 - 16:48
24-victuan > ты не ответил на вопрос;) не знаю, как в ЗУП, но в ЗИК пару строчек на 2012 с условием в глобальнике не затруднит, но со старыми то что??? кста, интересный код 2012;)
ОФФ: у меня окно для старта было с 15 февраля и пока актуально... один дебильный праздник и непонятные школьные каникулы прошли вообще никак, т.к. не отдохнуть не поработать, а терь еще один "дурацкий праздник" на носу + дурацкие выборы:( вот гуляем с завтрашнего дня до вторника, потом вторник, а потом опять х-ня:( и ни отдохнуть ни поработать:(
30 - 01.03.2012 - 16:53
(18) "Суммарно этот НДФЛ за 2012 год перекрывает долг 2011 года. Сильно ли плачет штраф?" - ветку прочитать религия не позволяет? Хотя бы (5).

Кроме того: КБК уплат, произведенных в 2012 году за 2011 и за 2012 совпадают? Если да, то проблем вообще никаких. Если нет - возможно, придется пободаться, ИМХО, с очень хорошими шансами.
31 - 01.03.2012 - 16:54
30-Buhta >А что за вопрос?
Поменять логику для кода 2012 не проблема. Проблема в другом: как сделать чтобы с определенной даты отпуска считались по-новому, а предыдущие отпуска по-старому.
32 - 01.03.2012 - 16:55
29-VadimB > не думаю, что что-то сейчас надо пересдавать... с НДФЛ такая неразбериха образовалась:( я вот своим предлагала пересдать, позвонить, сверить... но это пипец полный и лет за 5-10:( это ПФ еще каких-то блох выловить пытается, а с НДФЛ, имхо, не поможет... или сразу "вкатают" или даже искать не будут...
33 - 01.03.2012 - 16:55
29-VadimB >Пересдать однозначно, чтобы НДФЛ: 5.3 = 5.4 = 5.5 (но сначала доплатить если необходимо). Тут и вопроса быть не должно.
34 - 01.03.2012 - 16:58
32-victuan > "с определенной" вновь введенной или просто "с определенной"? если для старых, то обкатать в глобальнике кучей условий или делать как-то подменой ВР?
35 - 01.03.2012 - 17:02
31-Ткачик > Не читал бы ветку - вопросов бы не было! :-)

А возвращаясь к (5): а-ля ПФ затевают. Создают задел работы для себя родимых.
Но меня больше доканал новый реестр с датами рождения. Это-то на кой ляд было нужно придумывать? Какая в этом смысловая нагрузка?
36 - 01.03.2012 - 17:11
(36) "Создают задел работы для себя родимых" - см. 1-й закон Паркинсона

"меня больше доканал новый реестр с датами рождения. Это-то на кой ляд было нужно придумывать? Какая в этом смысловая нагрузка?" - а я вот к этому отнесся совершенно равнодушно. ИМХО, просто подстраховка от недоразумений с полными тезками. Или слишком близкими родственниками - Сан Санычами и Пал Палычами.

Может, я к этому отнесся с пониманием еще и потому, что в последнее время на почте стали просить в извещение о получении почтового отправления дописывать дату рождения, просто где угодно, от руки - полных данных паспорта им мало!

Сейчас это вписываю уже на автомате.
37 - 01.03.2012 - 17:21
34-victuan >> Пересдать однозначно, чтобы НДФЛ: 5.3 = 5.4 = 5.5

При наличии сальдо по счету 68.1 на 31.12.2011 подобное равенство разве возможно?
38 - 01.03.2012 - 17:32
38-VadimB >Возможно, тебя (1) ничему не научило?
39 - 01.03.2012 - 17:32
37-Ткачик > Сведения о доходах и НДФЛ из реестра зачем было убирать? Реестр теперь стал напоминать памятку для кадровика (весьма неудобную), для поздравления сотрудников с днем рождения.


К списку вопросов
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск




Copyright ©, Все права защищены