| 0
- 08.07.2012 - 17:16
|
Всем жителям и гостям привет. Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0 (1.0.12.2). Мы- бюджетная орг-ция, они - бюджетная орг-ция. Мы орендуем у них помещение. Получается что плательщиком НДС являемся мы, не смотря на то, что являемся покупателем. Процедура уплаты и распределения НДС в случае "Мы-продавец" ясна и понятна, а вот процедура распределения НДС в случае "Мы-покупатель" не ясна. Делаем так: Услуги сторонних организаций, Дт 401.20 Кт 302.24. Формируем счет фактуру. Проводим. В оборотке видим что сумма НДС так и весит на счете 302.24. Хотя рабочие счета прописаны Дт 303.04 Кт 302.24. Может есть какая-то особенность? Рад буду любой информации. Спасибо.     | |
| 1
- 08.07.2012 - 17:32
|
(0) Хрень какая-то... "они - бюджетная орг-ция" - организация или орган власти? В первом случае все как обычно: НДС исчисляют, выставляют с/ф и платят они, во втором - считает и платите вы, но не как плательщик НДС, а как налоговый агент. | |
| 2
- 08.07.2012 - 17:36
| 1-Ткачик >Да, все правильно. Прошу прощения что не упомянул этот термин "налоговый агент". "они-бюджетная орг-ция" - Перечисление идет в казначейство, организация это департамент имущества. Какие особенности заполнения реквизитов или алгоритма проведения документа во втором случае? | |
| 3
- 08.07.2012 - 17:48
| (2) Если арендуете у департамента - вы налагент. Как это отразить в БГУ не скажу, знаю только как это должно делаться по НК: счет-фактуру выписываете сами на себя и отражаете ее и в книге продаж, и в книге покупок, если арендованное имущество используется вами в деятельности, облагаемой НДС. В книге продаж - поскольку должны уплатить этот налог за государеву контору (департамент). В книге покупок - потому что после уплаты имеете право взять этот НДС к вычету. Если имущество не используется таким образом, то в книгу покупок с/ф не вписываете, а включаете уплаченный налог в расходы. | |
| 4
- 09.07.2012 - 10:42
| Проводка Дт 303.04 Кт 302.24 появляется только если в "Услуги сторонних организаций" поставить галку "принять НДС к вычету", а после создать запись в журнале покупок. Но кроме этого еще появляется проводка по счету 210.Р1. Это правильно? | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
