Форум на Kuban.ru (http://forums.kuban.ru/)
-   Территория 1С (http://forums.kuban.ru/f1040/)
-   -   НДС, аренга гос. имущества (http://forums.kuban.ru/f1040/nds_arenga_gos_imushestva-2806475.html)

tosia 08.07.2012 17:16

НДС, аренга гос. имущества
 
Всем жителям и гостям привет. Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0 (1.0.12.2).
Мы- бюджетная орг-ция, они - бюджетная орг-ция. Мы орендуем у них помещение. Получается что плательщиком НДС являемся мы, не смотря на то, что являемся покупателем. Процедура уплаты и распределения НДС в случае "Мы-продавец" ясна и понятна, а вот процедура распределения НДС в случае "Мы-покупатель" не ясна. Делаем так: Услуги сторонних организаций, Дт 401.20 Кт 302.24. Формируем счет фактуру. Проводим. В оборотке видим что сумма НДС так и весит на счете 302.24. Хотя рабочие счета прописаны Дт 303.04 Кт 302.24. Может есть какая-то особенность? Рад буду любой информации. Спасибо.

Ткачик 08.07.2012 17:32

(0) Хрень какая-то...

"[em]они - бюджетная орг-ция[/em]" - организация или [b]орган власти[/b]? В первом случае все как обычно: НДС исчисляют, выставляют с/ф и платят [b]они[/b], во втором - считает и платите вы, но не как плательщик НДС, а как [b]налоговый агент[/b].

tosia 08.07.2012 17:36

1-Ткачик >Да, все правильно. Прошу прощения что не упомянул этот термин "налоговый агент". "они-бюджетная орг-ция" - Перечисление идет в казначейство, организация это департамент имущества. Какие особенности заполнения реквизитов или алгоритма проведения документа во втором случае?

Ткачик 08.07.2012 17:48

(2) Если арендуете у департамента - вы налагент. Как это отразить в БГУ не скажу, знаю только как это должно делаться по НК: счет-фактуру выписываете [b]сами на себя[/b] и отражаете ее [b]и[/b] в книге продаж, [b]и[/b] в книге покупок, если арендованное имущество используется вами в деятельности, облагаемой НДС. В книге продаж - поскольку должны уплатить этот налог [b]за[/b] государеву контору (департамент). В книге покупок - потому что после уплаты имеете право взять этот НДС к вычету. Если имущество не используется таким образом, то в книгу покупок с/ф не вписываете, а включаете уплаченный налог в расходы.

tosia 09.07.2012 10:42

Проводка Дт 303.04 Кт 302.24 появляется только если в "Услуги сторонних организаций" поставить галку "принять НДС к вычету", а после создать запись в журнале покупок. Но кроме этого еще появляется проводка по счету 210.Р1. Это правильно?


Текущее время: 01:59. Часовой пояс GMT +3.