К списку форумов К списку тем
Регистрация    Правила    Главная форума    Поиск   
Имя: Пароль:
Начальная Романовская гимназия
Рекомендовать в новости

НДФЛ - перечисление в бюджет!

Гость
0 - 04.03.2014 - 14:05
Добрый вечер! Сложилась ситуация, делаю документ "Перечисление НДФЛ в бюджет" вручную за 2013г. В августе месяце НДФЛ 970р. В сентябре человек увольняется, и у него удерживают за неотработанные дни отпуска, что соответственно приводит к отрицательному НДФЛ - (-162р). Как правильно надо сделать документы перечисление НДФЛ в бюджет за август и сентябрь. В августе проставить сумму 970, а в сентябре отрицательный НДФЛ -162р.? Или можно в августе месяце "сминусовать" будущий отрицательный НДФЛ и проставить в августе - 808, а в сентябре - 0? В какой момент вообще делается этот документ - после начисления заработной платы? Заранее спасибо.


Гость
1 - 04.03.2014 - 14:46
Заранее пожалуйста.
1. В сабже немножко наврано. Чуточку. Никакого "удержания" не было, а впиндюрили "отрицательное ужержание", которого в природе не существует. Существует сторно начисления, но судя по стилю вопроса, про это расчетчица не ведает.
2. Но главное не в этом. Главное то, что в результате у сотрудника образовалось переначисление НДФЛ. Т.е., начислили слишком много. А конфа (ЗиК77?) к этому моменту уже отметило положенное удержание НДФЛ (в связи с выплатой отпускных). И поскольку "отрицательное начисление" было применено после начисления отпускных, и образовалось отрицательное НДФЛ начисленное, с одновременным переудержанным НДФЛ.
Все так, да?
Так вот, перечисленное НДФЛ призвано показать, что сколько налоговый агент перечислил из удержанных. Эта сумма (соответствующая банковским выпискам) должна в сумме соответствовать "итого удержано". Контроль это. Чтоб налоговый агент не зажилил чужого, что ай-яй-яй, или не "скомпенсировал" не сделанные удержания своими средствами. Что то же ай-яй-яй, бо нельзя.
Поэтому манипуляцией документами перечисления образовавшиюся проблему не решить: все проявится в справке 2_НДФЛ. Вначале надо что-то делать с излишним удержанным.
А там, глядишь, и с перечисленным будет все ясненько: не понадобится ничего добавлять.
Гость
2 - 05.03.2014 - 09:06
0-Makusha > Если вы удерживаете часть выплаченных сумм за неотработанные дни отпуска, то и сторнировать нужно именно эти суммы, а не просто любую заработную плату. Соответственно должен уменьшиться доход по коду отпуска для 2-НДФЛ и, соответственно, НДФЛ в том месяце, когда эти отпускные были выплачены. Но это только для начисленного НДФЛ. А вот удержанный НДФЛ можно только возвратить налогоплательщику (сотруднику), если по окончании налогового периода или при увольнении имеется излишнее удержание. Причём, только по заявлению работника. Нет заявления - нет возврата, соответственно удержанный и уплаченный НДФЛ в справке 2-НДФЛ будет больше исчисленного.
3 - 05.03.2014 - 11:30
2-GSokolov >соответственно удержанный и уплаченный НДФЛ в справке 2-НДФЛ будет больше исчисленного.

очень сомневаюсь насчет уплаченного. :)
исходя из практики, увы. в большинстве мелких фирмочек платежка НДФЛ обычно тупо.. цифра из свода.. и [em]не заморачиваются[/em]..
А в своде уже - НДФЛ с_суммирован с учетом минуса.
Потому уплаченный получится меньше. "удержанного ":)


0-Makusha > Как правильно надо сделать документы перечисление НДФЛ в бюджет за август и сентябрь.
так, чтобы они соответствовали платежкам.
В какой момент вообще делается этот документ - после начисления заработной платы?

в момент, когда в банке на вашем платежном поручении (о перечислении НДФЛ) появляется отметка - "em]исполнено[/em]".
Гость
4 - 05.03.2014 - 11:58
3-Блондинка в шок > А некоторые [скромно потупясь] сотворили обормотку, которая в любой момент показыает свод по начисленным, удержанным и перечисленным, чтоб без мысленных усилий узнать "скоко надо перечислить".
И без хитроумных методов ведущих учет.
5 - 05.03.2014 - 13:34
А вот на конкретном примере из сабжа твоя обработка что покажет?
ну вот в примере (допустим, до августа все закрыто "под ноль", т.е начислено=удержано=перечислено):

- август. Начислили НДФЛ 970 руб. Удержали при выплате зарплаты. Естественно, твоя обработка должна показать, что к перечислению 970 руб.
Перечислили. Разнесли в ЗиК.

- сентябрь. Сторнировали. НДФЛ -162 руб.
Твоя обработка покажет, что:
К возврату НДФЛ -162 руб?
А к перечислению (остальных сотров) - на 162 руб. больше?

т.е. на основании твоей обормотки расчетчица сразу увидит, что надо бы взять с сотра заявление и сделать "Возврат НДФЛ", а после "Возврата НДФЛ" - соответственно откорректировать сумму платежки?

Иными словами, твоя обормотка позволяет видеть развернутое (красным/черным) сальдо на 68? и позволяет узнать не только, сколько надо перечислить, но и сколько надо сделать ВозвратНДФЛ?
И вообще, учитывает твоя обормотка документы "Возврат НДФЛ"?

извини, качать с ИС могу но не хочу, мани совсем немного.. тратить не хочу..
Гость
6 - 05.03.2014 - 13:52
5-Блондинка в шок > Учитывает. Там не просто тупой подсчет ВР, там взят универсальный блок расчета НДФЛ. Что используется для регистра, справки 2-НДФЛ, заполнения табличной части Перечисления НДФЛ в бюджет, и т.п.
Т.е., учитываются и возвраты, и сторно, и смену нерезиденства. И ОКТМО.
Могло бы быть и штатным отчетом.
7 - 05.03.2014 - 13:55
А на проклуб? уже никак? А то на проклубе последнее обновление написано что от 2012 года вроде..
Или проклуб уже не работает /не позволяет выкладывать?
Гость
8 - 05.03.2014 - 14:20
7-Блондинка в шок > Личку получила?
Гость
9 - 05.03.2014 - 14:27
+8 Вот сбросил, а в папке "Отправленные" почему-то пусто. Не пойму...
101
10 - 05.03.2014 - 16:10
(9) в настройках профиля нада указать сохранять всю историю
Гость
11 - 05.03.2014 - 17:03
10-101 > Да уж догадался :) Вот ведь, сам ругаюсь, когда предполагают функционал, исходя из собственных взглядов - и вляпнул сам :)
12 - 05.03.2014 - 17:32
Получила.
Спасибо!!!
Сейчас как раз актуально.
13 - 01.04.2014 - 14:51
и мне плюшку, если можно, я на ИСе вообще не участник ибо, заодно проверю работает ли в ЗИКБУ
Гость
14 - 01.04.2014 - 19:29
13-Зелёный тролль >Оно для 7.7 :)
15 - 01.04.2014 - 22:45
14-VZ > аа... :-) тогда да, или даже скорее - тогда нет :-)
Гость
16 - 18.09.2014 - 12:18
С бухгалтерией я пока общаюсь осторожно на Вы, не могу понять откуда появляется отрицательный НДФЛ, который в следующем месяце перерастает в положительный, объясните новичку, если можно. 1С ЗиУП 2.5
Гость
17 - 18.09.2014 - 13:31
16-MitZ > ...отрицательный НДФЛ - какой? Исчисленный? Удержанный? Перечисленный?
1. Исчисленный. Возникает при перерасчете НДФЛ, когда обнаруживается уменьшение налогооблагаемого дохода (по сравнению с предыдущим расчетом НДФЛ). "Чудо" перестает быть "чудесным" при вспоминании трех принципов: а) налоговый период для НДФЛ - год. б) НДФЛ считается по годовому налогоолагаемому доходу. в) (следствие п.б) НДФЛ считается каждый раз с начала года.
Эти три пункта помогут понять причину "минусового" НДФЛ...
2. Удержание. И ЗУП, и ЗиК формируют удержание при каждой выплате. Опираясь, естественно, на рассчитанное (в данный момент!).
3. Перечисление НДФЛ может принести страдания только в том случае, если бухгалтер разгильдяй, и не смотрит своды перед формированием платежек.
18 - 18.09.2014 - 16:55
(1?) и при выплате аванса (формируют удержание при каждой выплате)?
Гость
19 - 18.09.2014 - 18:19
18-Чучундер > при каждой... при КАЖДОЙ... :)
НК велит, и ножкой топает.
Гость
20 - 18.09.2014 - 18:26
+19 Но грамотный бухгалтер смотрит на это дело без паники. Потому как грамотный, и помнит п.2 ст.223 НК ;)
21 - 18.09.2014 - 18:48
(20) а аванс является "оплатой труда"..? есть по этому выду получения денюжек на руки спорыне толкования..? или все однозначно? или у нас ваще нет ничего однозначного?
Гость
22 - 18.09.2014 - 19:15
21-Чучундер > Аванс является выплатой. Само слово "Аванс" не отменяет сущность этой операции: выплата денежных средств. А при выплате ДС надо удерживать. Естественно, не удержанное ранее.
Но главное-то, что к моменту аванса у работника (как правило) дохода еще нет. Потому исчисленное на начало месяца не меняется. Поэтому и удерживать сверх того, что удержали по завершению месяца - тоже нечего :)
23 - 18.09.2014 - 20:23
(22) то есть (упрощенно)... допустим исчислили доход, ндфл все ок, выплатили зп по концу месяца в ноль.
но потом уточняется например что-то... допустим не весь доход исчислили (хз по какой причине). исчисляем правильно. оказывается надо НДФЛ побольше начислить и взять. а тут аванс подоспел - будем с него невзятое удерживать..?
Гость
24 - 18.09.2014 - 22:34
23-Чучундер > В принципе, да ;) Но кто вас гонит? Займитесь более важными делами, а забывчивость исправляйте после 18-го :)
Ну, если забывчивость "стоит" менее 100р. НДФЛ, можно исправить и сразу. Дабы мелочь эта в расчетах не затерялась. А переводить в бюджет эти "копейки" можно и со следующем платежем (все таже ст.226)...
25 - 19.09.2014 - 01:17
(24) Спсб за пояснения.
26 - 19.09.2014 - 07:37
21-Чучундер > а аванс является "оплатой труда"..? есть по этому выду получения денюжек на руки спорыне толкования..? или все однозначно? или у нас ваще нет ничего однозначного?

А аванс, как таковой, в зарплате теперь мало где существует.
ТК велит выплачивать зарплату не реже двух раз в месяц. Именно зарплату, а никакие не авансы. :)
И посему аванс теперь называется не аванс, а "заработная плата за первую половину месяца".
В ЗУП специальный инструмент имеется - "Расчет за первую половину месяца", "Выплата аванса по расчету за первую половину месяца"...
Так что ежели аванс обозвать не авансом, то никакой неоднозначности однозначно не будет :).
Да ты ради любопытства сам глянь, что твои бухи в платежке в назначении платежа пишут - "аванс" или "зарплата за первую половину месяца"?

А вот настоящий аванс по зарплате - это нынче редкость. Это скорее не по зарплате, а по всяким договорам типа "предоплата по договору в размере N процентов".
Гость
27 - 19.09.2014 - 08:46
17-VZ > Самому бы еще это понять, просто главный бухгалтер поставил вопрос, откуда в программе 1С 8.3 ЗиУП 2.5 появился сначала отрицательный НДФЛ, а на следующий месяц он перерос в положительный.
НДФЛ к перечислению в бюджет:
Август 2014 -142,00
Сентябрь 2014 142,00
Я программист, и пока не знаю в чем допустила ошибку бухгалтерия
28 - 19.09.2014 - 09:30
27-MitZ > так им и скажи
а в целом. с сначала отрицательный быть не может. это значит в позапрошлом месяце взяли и убрали какую-нить премию из базы начисления НДФЛ.
НДФЛ считается с начала года, поэтому даже если не было в позапрошлом месяце этой премии, но была она с начала года хоть когда то, то и НДФЛ могёт начислиться отрицательный (т.к. взяли и уменьшили сумму на которую он начисляется)
вот
а вообще конфигуратор в руки и с песней по миру
Гость
29 - 19.09.2014 - 09:32
27-MitZ > НДФЛ - Налог на Доходы Физических Лиц. Это НЕ налог с предприятия. Это налог с человека. Каждого в отдельности. Индивидуально.
Поэтому цифры "в сумме" - ниочем. Надо смотреть накопительные регистры НДФЛ по каждому физическому лицу отдельно. Отыскивая "виновного". Найдя - смотреть движения за соответствующий период.
Вполне вероятно, что бухгалтерия никакой ошибки и не допустила, и перебор/недобор естественнен ;)
30 - 19.09.2014 - 09:37
а, ну да, мог б/л принести за то время пока в отпуске был(тогда ошибки нет)
Гость
31 - 19.09.2014 - 09:42
28-Зелёный тролль >, 29-VZ >, спасибо за поддержку, направление понял, буду разбираться.
Гость
32 - 19.09.2014 - 09:57
30-Зелёный тролль > Или справку на льготу. Или превратился в резидента. Кстати, НДФЛ по больничному - всегда "сегодняшний", ибо доход появляется при выплате.
27-MitZ > "Я программист" - работая с зарплатой, ты обязан знать нормы законодательства. Лучше любого бухгалтера, не говоря уж об аудиторах.
Я серьезно: все модули "зарплатной программы" (здесь: ЗУП) заточены на выполнение законодательства. Все "ограничения" ("аааааа, программа не дает[/не так считает, ets.], а мне нада!!!") - ограничения законодательства.
Без этих знаний ты будешь обречен на постоянные недоумения. Хуже, если полезешь в логику под руководством расчетчицы: хлебать последствия будешь именно ты.
33 - 19.09.2014 - 10:08
32-VZ > хлебать... если только не будет подписанного заказчиком ТЗ на доработку
Гость
34 - 19.09.2014 - 10:11
33-Зелёный тролль > Не будет. Он - "фикси".


К списку вопросов
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск




Copyright ©, Все права защищены