| 0
- 04.03.2014 - 14:05
|
Добрый вечер! Сложилась ситуация, делаю документ "Перечисление НДФЛ в бюджет" вручную за 2013г. В августе месяце НДФЛ 970р. В сентябре человек увольняется, и у него удерживают за неотработанные дни отпуска, что соответственно приводит к отрицательному НДФЛ - (-162р). Как правильно надо сделать документы перечисление НДФЛ в бюджет за август и сентябрь. В августе проставить сумму 970, а в сентябре отрицательный НДФЛ -162р.? Или можно в августе месяце "сминусовать" будущий отрицательный НДФЛ и проставить в августе - 808, а в сентябре - 0? В какой момент вообще делается этот документ - после начисления заработной платы? Заранее спасибо.
    | |
| 1
- 04.03.2014 - 14:46
|
Заранее пожалуйста. 1. В сабже немножко наврано. Чуточку. Никакого "удержания" не было, а впиндюрили "отрицательное ужержание", которого в природе не существует. Существует сторно начисления, но судя по стилю вопроса, про это расчетчица не ведает. 2. Но главное не в этом. Главное то, что в результате у сотрудника образовалось переначисление НДФЛ. Т.е., начислили слишком много. А конфа (ЗиК77?) к этому моменту уже отметило положенное удержание НДФЛ (в связи с выплатой отпускных). И поскольку "отрицательное начисление" было применено после начисления отпускных, и образовалось отрицательное НДФЛ начисленное, с одновременным переудержанным НДФЛ. Все так, да? Так вот, перечисленное НДФЛ призвано показать, что сколько налоговый агент перечислил из удержанных. Эта сумма (соответствующая банковским выпискам) должна в сумме соответствовать "итого удержано". Контроль это. Чтоб налоговый агент не зажилил чужого, что ай-яй-яй, или не "скомпенсировал" не сделанные удержания своими средствами. Что то же ай-яй-яй, бо нельзя. Поэтому манипуляцией документами перечисления образовавшиюся проблему не решить: все проявится в справке 2_НДФЛ. Вначале надо что-то делать с излишним удержанным. А там, глядишь, и с перечисленным будет все ясненько: не понадобится ничего добавлять. | |
| 2
- 05.03.2014 - 09:06
| 0-Makusha > Если вы удерживаете часть выплаченных сумм за неотработанные дни отпуска, то и сторнировать нужно именно эти суммы, а не просто любую заработную плату. Соответственно должен уменьшиться доход по коду отпуска для 2-НДФЛ и, соответственно, НДФЛ в том месяце, когда эти отпускные были выплачены. Но это только для начисленного НДФЛ. А вот удержанный НДФЛ можно только возвратить налогоплательщику (сотруднику), если по окончании налогового периода или при увольнении имеется излишнее удержание. Причём, только по заявлению работника. Нет заявления - нет возврата, соответственно удержанный и уплаченный НДФЛ в справке 2-НДФЛ будет больше исчисленного. | |
| 3
- 05.03.2014 - 11:30
|
2-GSokolov >соответственно удержанный и уплаченный НДФЛ в справке 2-НДФЛ будет больше исчисленного. очень сомневаюсь насчет уплаченного. :) исходя из практики, увы. в большинстве мелких фирмочек платежка НДФЛ обычно тупо.. цифра из свода.. и [em]не заморачиваются[/em].. А в своде уже - НДФЛ с_суммирован с учетом минуса. Потому уплаченный получится меньше. "удержанного ":) 0-Makusha > Как правильно надо сделать документы перечисление НДФЛ в бюджет за август и сентябрь. так, чтобы они соответствовали платежкам. В какой момент вообще делается этот документ - после начисления заработной платы? в момент, когда в банке на вашем платежном поручении (о перечислении НДФЛ) появляется отметка - "em]исполнено[/em]". | |
| 4
- 05.03.2014 - 11:58
|
3-Блондинка в шок > А некоторые [скромно потупясь] сотворили обормотку, которая в любой момент показыает свод по начисленным, удержанным и перечисленным, чтоб без мысленных усилий узнать "скоко надо перечислить". И без хитроумных методов ведущих учет. | |
| 5
- 05.03.2014 - 13:34
|
А вот на конкретном примере из сабжа твоя обработка что покажет? ну вот в примере (допустим, до августа все закрыто "под ноль", т.е начислено=удержано=перечислено): - август. Начислили НДФЛ 970 руб. Удержали при выплате зарплаты. Естественно, твоя обработка должна показать, что к перечислению 970 руб. Перечислили. Разнесли в ЗиК. - сентябрь. Сторнировали. НДФЛ -162 руб. Твоя обработка покажет, что: К возврату НДФЛ -162 руб? А к перечислению (остальных сотров) - на 162 руб. больше? т.е. на основании твоей обормотки расчетчица сразу увидит, что надо бы взять с сотра заявление и сделать "Возврат НДФЛ", а после "Возврата НДФЛ" - соответственно откорректировать сумму платежки? Иными словами, твоя обормотка позволяет видеть развернутое (красным/черным) сальдо на 68? и позволяет узнать не только, сколько надо перечислить, но и сколько надо сделать ВозвратНДФЛ? И вообще, учитывает твоя обормотка документы "Возврат НДФЛ"? извини, качать с ИС могу но не хочу, мани совсем немного.. тратить не хочу.. | |
| 6
- 05.03.2014 - 13:52
|
5-Блондинка в шок > Учитывает. Там не просто тупой подсчет ВР, там взят универсальный блок расчета НДФЛ. Что используется для регистра, справки 2-НДФЛ, заполнения табличной части Перечисления НДФЛ в бюджет, и т.п. Т.е., учитываются и возвраты, и сторно, и смену нерезиденства. И ОКТМО. Могло бы быть и штатным отчетом. | |
| 7
- 05.03.2014 - 13:55
|
А на проклуб? уже никак? А то на проклубе последнее обновление написано что от 2012 года вроде.. Или проклуб уже не работает /не позволяет выкладывать? | |
| 8
- 05.03.2014 - 14:20
| 7-Блондинка в шок > Личку получила? | |
| 9
- 05.03.2014 - 14:27
| +8 Вот сбросил, а в папке "Отправленные" почему-то пусто. Не пойму... | |
| 10
- 05.03.2014 - 16:10
| (9) в настройках профиля нада указать сохранять всю историю | |
| 11
- 05.03.2014 - 17:03
| 10-101 > Да уж догадался :) Вот ведь, сам ругаюсь, когда предполагают функционал, исходя из собственных взглядов - и вляпнул сам :) | |
| 12
- 05.03.2014 - 17:32
|
Получила. Спасибо!!! Сейчас как раз актуально. | |
| 13
- 01.04.2014 - 14:51
| и мне плюшку, если можно, я на ИСе вообще не участник ибо, заодно проверю работает ли в ЗИКБУ | |
| 14
- 01.04.2014 - 19:29
| 13-Зелёный тролль >Оно для 7.7 :) | |
| 15
- 01.04.2014 - 22:45
| 14-VZ > аа... :-) тогда да, или даже скорее - тогда нет :-) | |
| 16
- 18.09.2014 - 12:18
| С бухгалтерией я пока общаюсь осторожно на Вы, не могу понять откуда появляется отрицательный НДФЛ, который в следующем месяце перерастает в положительный, объясните новичку, если можно. 1С ЗиУП 2.5 | |
| 17
- 18.09.2014 - 13:31
|
16-MitZ > ...отрицательный НДФЛ - какой? Исчисленный? Удержанный? Перечисленный? 1. Исчисленный. Возникает при перерасчете НДФЛ, когда обнаруживается уменьшение налогооблагаемого дохода (по сравнению с предыдущим расчетом НДФЛ). "Чудо" перестает быть "чудесным" при вспоминании трех принципов: а) налоговый период для НДФЛ - год. б) НДФЛ считается по годовому налогоолагаемому доходу. в) (следствие п.б) НДФЛ считается каждый раз с начала года. Эти три пункта помогут понять причину "минусового" НДФЛ... 2. Удержание. И ЗУП, и ЗиК формируют удержание при каждой выплате. Опираясь, естественно, на рассчитанное (в данный момент!). 3. Перечисление НДФЛ может принести страдания только в том случае, если бухгалтер разгильдяй, и не смотрит своды перед формированием платежек. | |
| 18
- 18.09.2014 - 16:55
| (1?) и при выплате аванса (формируют удержание при каждой выплате)? | |
| 19
- 18.09.2014 - 18:19
|
18-Чучундер > при каждой... при КАЖДОЙ... :) НК велит, и ножкой топает. | |
| 20
- 18.09.2014 - 18:26
| +19 Но грамотный бухгалтер смотрит на это дело без паники. Потому как грамотный, и помнит п.2 ст.223 НК ;) | |
| 21
- 18.09.2014 - 18:48
| (20) а аванс является "оплатой труда"..? есть по этому выду получения денюжек на руки спорыне толкования..? или все однозначно? или у нас ваще нет ничего однозначного? | |
| 22
- 18.09.2014 - 19:15
|
21-Чучундер > Аванс является выплатой. Само слово "Аванс" не отменяет сущность этой операции: выплата денежных средств. А при выплате ДС надо удерживать. Естественно, не удержанное ранее. Но главное-то, что к моменту аванса у работника (как правило) дохода еще нет. Потому исчисленное на начало месяца не меняется. Поэтому и удерживать сверх того, что удержали по завершению месяца - тоже нечего :) | |
| 23
- 18.09.2014 - 20:23
|
(22) то есть (упрощенно)... допустим исчислили доход, ндфл все ок, выплатили зп по концу месяца в ноль. но потом уточняется например что-то... допустим не весь доход исчислили (хз по какой причине). исчисляем правильно. оказывается надо НДФЛ побольше начислить и взять. а тут аванс подоспел - будем с него невзятое удерживать..? | |
| 24
- 18.09.2014 - 22:34
|
23-Чучундер > В принципе, да ;) Но кто вас гонит? Займитесь более важными делами, а забывчивость исправляйте после 18-го :) Ну, если забывчивость "стоит" менее 100р. НДФЛ, можно исправить и сразу. Дабы мелочь эта в расчетах не затерялась. А переводить в бюджет эти "копейки" можно и со следующем платежем (все таже ст.226)... | |
| 25
- 19.09.2014 - 01:17
| (24) Спсб за пояснения. | |
| 26
- 19.09.2014 - 07:37
|
21-Чучундер > а аванс является "оплатой труда"..? есть по этому выду получения денюжек на руки спорыне толкования..? или все однозначно? или у нас ваще нет ничего однозначного? А аванс, как таковой, в зарплате теперь мало где существует. ТК велит выплачивать зарплату не реже двух раз в месяц. Именно зарплату, а никакие не авансы. :) И посему аванс теперь называется не аванс, а "заработная плата за первую половину месяца". В ЗУП специальный инструмент имеется - "Расчет за первую половину месяца", "Выплата аванса по расчету за первую половину месяца"... Так что ежели аванс обозвать не авансом, то никакой неоднозначности однозначно не будет :). Да ты ради любопытства сам глянь, что твои бухи в платежке в назначении платежа пишут - "аванс" или "зарплата за первую половину месяца"? А вот настоящий аванс по зарплате - это нынче редкость. Это скорее не по зарплате, а по всяким договорам типа "предоплата по договору в размере N процентов". | |
| 27
- 19.09.2014 - 08:46
|
17-VZ > Самому бы еще это понять, просто главный бухгалтер поставил вопрос, откуда в программе 1С 8.3 ЗиУП 2.5 появился сначала отрицательный НДФЛ, а на следующий месяц он перерос в положительный. НДФЛ к перечислению в бюджет: Август 2014 -142,00 Сентябрь 2014 142,00 Я программист, и пока не знаю в чем допустила ошибку бухгалтерия | |
| 28
- 19.09.2014 - 09:30
|
27-MitZ > так им и скажи а в целом. с сначала отрицательный быть не может. это значит в позапрошлом месяце взяли и убрали какую-нить премию из базы начисления НДФЛ. НДФЛ считается с начала года, поэтому даже если не было в позапрошлом месяце этой премии, но была она с начала года хоть когда то, то и НДФЛ могёт начислиться отрицательный (т.к. взяли и уменьшили сумму на которую он начисляется) вот а вообще конфигуратор в руки и с песней по миру | |
| 29
- 19.09.2014 - 09:32
|
27-MitZ > НДФЛ - Налог на Доходы Физических Лиц. Это НЕ налог с предприятия. Это налог с человека. Каждого в отдельности. Индивидуально. Поэтому цифры "в сумме" - ниочем. Надо смотреть накопительные регистры НДФЛ по каждому физическому лицу отдельно. Отыскивая "виновного". Найдя - смотреть движения за соответствующий период. Вполне вероятно, что бухгалтерия никакой ошибки и не допустила, и перебор/недобор естественнен ;) | |
| 30
- 19.09.2014 - 09:37
| а, ну да, мог б/л принести за то время пока в отпуске был(тогда ошибки нет) | |
| 31
- 19.09.2014 - 09:42
| 28-Зелёный тролль >, 29-VZ >, спасибо за поддержку, направление понял, буду разбираться. | |
| 32
- 19.09.2014 - 09:57
|
30-Зелёный тролль > Или справку на льготу. Или превратился в резидента. Кстати, НДФЛ по больничному - всегда "сегодняшний", ибо доход появляется при выплате. 27-MitZ > "Я программист" - работая с зарплатой, ты обязан знать нормы законодательства. Лучше любого бухгалтера, не говоря уж об аудиторах. Я серьезно: все модули "зарплатной программы" (здесь: ЗУП) заточены на выполнение законодательства. Все "ограничения" ("аааааа, программа не дает[/не так считает, ets.], а мне нада!!!") - ограничения законодательства. Без этих знаний ты будешь обречен на постоянные недоумения. Хуже, если полезешь в логику под руководством расчетчицы: хлебать последствия будешь именно ты. | |
| 33
- 19.09.2014 - 10:08
| 32-VZ > хлебать... если только не будет подписанного заказчиком ТЗ на доработку | |
| 34
- 19.09.2014 - 10:11
| 33-Зелёный тролль > Не будет. Он - "фикси". | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
