| 0
- 07.03.2023 - 17:33
|
спрошу ка и тут, тут мне кажется есть шанс поймать умную мысль или даже ответ у нас убыток по году предположим, что каждый месяц доход 100 без ндс, расход 200 без ндс каждый месяц 1с автоматом в закрытии месяца в расчёте налога на прибыль делает проводку 09 - 68.4.2 убыток текущего периода на (200-100)*20% = 20 итого пусть за 12 месяцев 12*20 =240 убытка это вроде понятно дальше в закрытии месяца делается операция д 97.11 кт 99 01 1 перенос убытка на будущее на всю сумму доходов минус сумма расходов ( 100-200) в мес * 12 = 1200 это по НУ проводка в начислении налога на прибыль за 12 мес он видит эти 1200 (признаны временные разницы) и делает проводку признанный налоговый актив дб 09 кт 68 04 2 на 20% от этих 1200 = 240 итого имеем по году в о-с по 09сч : 240 убыток текущего периода 240 убыток прошлых лет хотя по факту это наш убыток же один и тот же и вообщем неясно что не так     | | |
| 1
- 07.03.2023 - 18:01
| 0-Фдуч > Первый год работаете в БП3? Гляньте учётную политику раздел ПБУ 18. Там с 2020 года целых 4 вида расчёта появилось. Пусть ГБ разберётся, пропишет в учётке на бумаге выбранный метод, тогда поставите нужный переключатель, но боюсь, что надо будет разбираться с вводом начальных остатков по БУ и НУ на начало 2022 года по убыткам прошлых лет ) | | |
| 2
- 07.03.2023 - 18:03
| Либо пусть вручную ГБ поправит проводки "как раньше" по закрытию года, если торопится с балансом. Потом будет год разобраться, сначала на копии ) | | |
| 3
- 07.03.2023 - 18:11
|
(1) так это за этот год суммы , при чём тут остатки ? учётку посмотрю | | |
| 4
- 07.03.2023 - 18:16
| Цитата:
Может быть, я особо не игрался ) | | |
| 5
- 07.03.2023 - 18:20
|
(4) в учётке стоит затратным методом по факту убыток начислялся ежемесячно, потом прошёл перенос итогового убытка на 97 (ВР) потом и он с этого убытка учёл ПНА 09 -68 4.2. получается учёл два раза мне кажется явно что-то не так не думаю, что так должно быть при любом выбранном варианте учёта ПБУ? | | |
| 6
- 07.03.2023 - 18:22
| Цитата:
| | |
| 7
- 07.03.2023 - 18:30
|
(6) вроде они обязаны применять ПБУ18, так что вариант не применять не подходит; у них обязат аудит по критерию сумма активов баланса
Отредактировано Фдуч; 07.03.2023 в 18:32. Причина: 1 | | |
| 8
- 07.03.2023 - 18:47
| 7-Фдуч > А на каком варианте применения ПБУ они остановились? | | |
| 9
- 07.03.2023 - 18:48
| И почему раньше молчали? Как они закрыли 2022 год? В БП2 или правили вручную? | | |
| 10
- 07.03.2023 - 18:53
|
(8) затратным методом - это как и раньше все считали , я так понимаю (9) закрыли в БП3, в БП3 с 21 года - в 21 этих проблем не было я так понимаю этот перенос убытка на 97 это веянье 22 года | | |
| 11
- 07.03.2023 - 19:22
| 10-Фдуч > Давно уже в НУ 97.11, а к нему справочник "Убытки прошлых лет" Раз давно в трёшке, то гляньте анализ счёта 97 с настройкой только НУ за 2021 и 2022 годы, если тогда были убытки | | |
| 12
- 07.03.2023 - 19:41
| Глянул на копии последнего релиза. Действительно только в декабре задваивается убыток и две одинаковые проводки по 09. Забавно ) | | |
| 13
- 07.03.2023 - 20:09
|
хм... вот здесь фирма 1с категорически против затратного метода ПБУ 18 и утверждает, что больше эта опция в БП3 не поддерживается ) https://youtu.be/DIrhORGg1po?t=286 | | |
| 14
- 07.03.2023 - 21:02
|
(12) ну то, что только в декабре это понятно, только в декабре перенос убытка же. не могу найти в инете - а когда происходит признание налогового актива и конкретно этого ? | | |
| 15
- 09.03.2023 - 13:12
| 14-Фдуч > в декабре - ст.283 НК | | |
| 16
- 09.03.2023 - 13:33
|
Давайте подумаем. Раньше, когда в ПБУ 18/02 был только один метод, ныне называемый затратный,- тогда убыточники делали вручную проводку по сумме убытка на Дт 97.21(НУ) и закрытие месяца никак на неё не реагировало. Недавно 1С ввело новый чисто налоговый счёт 97.11(НУ) и теперь по убыткам прошлых лет работает с ним. Хорошо. А чем они отличаются? Своим субконто. У 97.21 справочник РБП, а у 97.11 новый Справочник "Убытки прошлых лет". Поэтому есть смысл искать по строке Перечисление.ВидыРБП.УбыткиПрошлыхЛет И она действительно находится в запросе в ОбщийМодуль.РасчетНалогаНаПрибыль.Модуль(1994) и чуть ниже: КОГДА ВЫРАЗИТЬ(ВТ_ОстаткиИОбороты.Субконто1 КАК Справочник.РасходыБудущихПериодов).ВидРБП = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыРБП.УбыткиПрошлыхЛет) Нам остаётся только добавить в этих местах запроса: ИЛИ ВЫРАЗИТЬ(ВТ_ОстаткиИОбороты.Субконто1 КАК Справочник.УбыткиПрошлыхЛет).ГодУбытка > 2020 ============ Почему это безопасно для любых учётных политик? Потому что мы вносим изменение внутри области расчёта налога на прибыль исключительно для "затратного метода учёта ПБУ 18/02". Для балансового же метода работает не общий модуль РасчетНалогаНаПрибыль, который мы меняем, а новый общий же модуль НалогНаПрибыльБухгалтерскийУчет | | |
| 17
- 09.03.2023 - 16:48
| Гена - монстр! | | |
| 18
- 09.03.2023 - 18:15
|
(16) вот это ИЛИ ВЫРАЗИТЬ(ВТ_ОстаткиИОбороты.Субконто1 КАК Справочник.УбыткиПрошлыхЛет).ГодУбытка > 2020 мне непонятно при чём тут 20 год? он именно что убыток 22 переносит и сразу признаёт , а при этом и сам по себе убыток ежемесячно признавал. по идее говорят, что он при переносе на 97, должен был текущий убыток 22г убрать с 09 | | |
| 19
- 09.03.2023 - 18:30
|
18-Фдуч > Если непонятно, поставьте не ">2020", а временно "=2022" Только не забудьте, что там в 2-х местах одинаковые правки. Делайте. Я уже проверил на копии - работает ) | | |
| 20
- 09.03.2023 - 18:34
|
Там в новом справочнике элементами являются просто числа, года, которые потом идут автоматом в Приложение 4 декларации по прибыли. Вы же не один в России. Есть, наверное, люди, у которых и по 2021 году убыток. Вот я и поставил условие ">2020", хотя надёжнее ">2017" | | |
| 21
- 09.03.2023 - 19:02
| Цитата:
| |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
