БП3, убыток и 09сч
 

спрошу ка и тут, тут мне кажется есть шанс поймать умную мысль или даже ответ

у нас убыток по году
предположим, что каждый месяц доход 100 без ндс, расход 200 без ндс
каждый месяц 1с автоматом в закрытии месяца в расчёте налога на прибыль
делает проводку 09 - 68.4.2 убыток текущего периода на (200-100)*20% = 20
итого пусть за 12 месяцев 12*20 =240 убытка
это вроде понятно

дальше в закрытии месяца
делается операция д 97.11 кт 99 01 1 перенос убытка на будущее на всю сумму доходов минус сумма расходов ( 100-200) в мес * 12 = 1200 это по НУ проводка
в начислении налога на прибыль за 12 мес он видит эти 1200 (признаны временные разницы) и делает проводку признанный налоговый актив дб 09 кт 68 04 2 на 20% от этих 1200 = 240

итого имеем по году в о-с по 09сч :
240 убыток текущего периода
240 убыток прошлых лет
хотя по факту это наш убыток же один и тот же и вообщем неясно что не так

0-Фдуч > Первый год работаете в БП3? Гляньте учётную политику раздел ПБУ 18. Там с 2020 года целых 4 вида расчёта появилось. Пусть ГБ разберётся, пропишет в учётке на бумаге выбранный метод, тогда поставите нужный переключатель, но боюсь, что надо будет разбираться с вводом начальных остатков по БУ и НУ на начало 2022 года по убыткам прошлых лет )

Либо пусть вручную ГБ поправит проводки "как раньше" по закрытию года, если торопится с балансом. Потом будет год разобраться, сначала на копии )

(1) так это за этот год суммы , при чём тут остатки ?
учётку посмотрю

[quote=Фдуч;49088989]так это за этот год суммы , при чём тут остатки ?[/quote] Тогда надо будет смотреть остатки по убыткам на текущий год, если учётка изменится по сравнению с БП2.
Может быть, я особо не игрался )

(4) в учётке стоит затратным методом
по факту убыток начислялся ежемесячно, потом прошёл перенос итогового убытка на 97 (ВР)
потом и он с этого убытка учёл ПНА 09 -68 4.2.
получается учёл два раза
мне кажется явно что-то не так
не думаю, что так должно быть при любом выбранном варианте учёта ПБУ?

[quote=Фдуч;49088994]в учётке стоит затратным методом[/quote] А зачем? Это для больших фирм. ГБ-то что говорит?

(6) вроде они обязаны применять ПБУ18, так что вариант не применять не подходит; у них обязат аудит по критерию сумма активов баланса

7-Фдуч > А на каком варианте применения ПБУ они остановились?

И почему раньше молчали? Как они закрыли 2022 год? В БП2 или правили вручную?

(8) затратным методом - это как и раньше все считали , я так понимаю
(9) закрыли в БП3, в БП3 с 21 года - в 21 этих проблем не было
я так понимаю этот перенос убытка на 97 это веянье 22 года

10-Фдуч > Давно уже в НУ 97.11, а к нему справочник "Убытки прошлых лет" Раз давно в трёшке, то гляньте анализ счёта 97 с настройкой только НУ за 2021 и 2022 годы, если тогда были убытки

Глянул на копии последнего релиза. Действительно только в декабре задваивается убыток и две одинаковые проводки по 09. Забавно )

хм... вот здесь фирма 1с категорически против затратного метода ПБУ 18 и утверждает, что больше эта опция в БП3 не поддерживается )
[url]https://youtu.be/DIrhORGg1po?t=286[/url]

(12) ну то, что только в декабре это понятно, только в декабре перенос убытка же.
не могу найти в инете - а когда происходит признание налогового актива и конкретно этого ?

14-Фдуч > в декабре - ст.283 НК

Давайте подумаем. Раньше, когда в ПБУ 18/02 был только один метод, ныне называемый затратный,- тогда убыточники делали вручную проводку по сумме убытка на Дт 97.21(НУ) и закрытие месяца никак на неё не реагировало. Недавно 1С ввело новый чисто налоговый счёт 97.11(НУ) и теперь по убыткам прошлых лет работает с ним.

Хорошо. А чем они отличаются? Своим субконто. У 97.21 справочник РБП, а у 97.11 новый Справочник "Убытки прошлых лет". Поэтому есть смысл искать по строке Перечисление.ВидыРБП.УбыткиПрошлыхЛет

И она действительно находится в запросе в
ОбщийМодуль.РасчетНалогаНаПрибыль.Модуль(1994)
и чуть ниже:

КОГДА ВЫРАЗИТЬ(ВТ_ОстаткиИОбороты.Субконто1 КАК Справочник.РасходыБудущихПериодов).ВидРБП = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыРБП.УбыткиПрошлыхЛет)

Нам остаётся только добавить в этих местах запроса:
[b]ИЛИ ВЫРАЗИТЬ(ВТ_ОстаткиИОбороты.Субконто1 КАК Справочник.УбыткиПрошлыхЛет).ГодУбытка > 2020[/b]

============
Почему это безопасно для любых учётных политик? Потому что мы вносим изменение внутри области расчёта налога на прибыль исключительно для "затратного метода учёта ПБУ 18/02".
Для балансового же метода работает не общий модуль РасчетНалогаНаПрибыль, который мы меняем, а новый общий же модуль НалогНаПрибыльБухгалтерскийУчет

Гена - монстр!

(16) вот это
ИЛИ ВЫРАЗИТЬ(ВТ_ОстаткиИОбороты.Субконто1 КАК Справочник.УбыткиПрошлыхЛет).ГодУбытка > 2020
мне непонятно
при чём тут 20 год? он именно что убыток 22 переносит и сразу признаёт , а при этом и сам по себе убыток ежемесячно признавал.
по идее говорят, что он при переносе на 97, должен был текущий убыток 22г убрать с 09

18-Фдуч > Если непонятно, поставьте не ">2020", а временно "=2022"
Только не забудьте, что там в 2-х местах одинаковые правки.
Делайте. Я уже проверил на копии - работает )

Там в новом справочнике элементами являются просто числа, года, которые потом идут автоматом в Приложение 4 декларации по прибыли.

Вы же не один в России. Есть, наверное, люди, у которых и по 2021 году убыток. Вот я и поставил условие ">2020", хотя надёжнее ">2017"

[quote=Чучундер;49090070]Гена - монстр![/quote]
Удав Каа на пенсии )