| 0
- 25.12.2012 - 10:01
|
Какими проводками отразить переудержанный НДФЛ? Оставить на 70 и списать через 3 года или как-то еще. сотр. был нерезидентом, в середине года сменил статус на резидента и через месяц уволен. велось в бухии. там тупо начало начисляться по 13%, остальное осталось на 68. В отчете показывает удержанный по 68-му, а начисленный расчетный с пересчетом. задолженности перед сотром нет. ЗИК делает пересчет с начала года и с 68-го снимает, переудержанный хранится в "другой голове", повисает задолженность...
    | |
| 1
- 25.12.2012 - 11:21
|
при перерасчёте Зика правильно делает проводку в БУ минусом: Дт 70 - Кт 68 :: -сумма т.е. после пересчёта разбегается НДФЛ_БУ = НДФЛ_исчисленный от НДФЛ_удержанный = НДФЛ_перечисленный на эту сумму выплачивается тольео полностью начисленная зарплата, а сумма переудержанного НДФЛ идёт в зачёт по НДФЛ в следующие месяцы... если до конца года или до увольнения сумма переудержанного НДФЛ не полностью закрывается обнулением текущих месячных НДФЛ, причём каждый месяц опять же выплачивается строго начисленная зарплата - то долг передаётся на удержание в ИФНС... 2-НДФЛ выглядит так: 5.3 (НДФЛ_исчисленный) ... 1000 5.4 (НДФЛ_удержанный) ... 3000 5.5 (НДФЛ_перечисленный) ... 3000 5.6 (излишне удержанный НДФЛ) ... 2000 технически в ЗиКе проводится произвольное удержание: Дт 70 - Кт 73 :: сумма в бухпрограмме дополнительно: Дт 73 - Кт 68 :: сумма т.е. НДФЛ_БУ = НДФЛ_удержанный = НДФЛ_перечисленный = НДФЛ_исчисленный + сумма | |
| 2
- 25.12.2012 - 13:14
| 1-Гена > т.е. фактически так и остается, как было-бы в бух - Дт70 Кт 68 (если отбросить 73) на сумму переудержанного? а если сумма НДФЛ пошла в зачет в ЗИК, но сотрудник уже уволен и в бухии было отражено на 68, а ЗИК переудержанный не показывает, а только долг за сотрудником? | |
| 3
- 25.12.2012 - 13:15
| т.е. перед сотрудником | |
| 4
- 25.12.2012 - 13:19
| (2) сумбур непонятный... давай цифры, проводки, документы в ЗиК, налоговую карточку... | |
| 5
- 25.12.2012 - 13:20
|
т.е. чётче... либо просто скинь мне базу и назови ФИО... | |
| 6
- 25.12.2012 - 14:39
| 4-Гена > у меня и базы то нет:) а что непонятного? напр, оклад у гастербайтера 10 тыс. до марта в бухии начислялось по 3 тыс. НДФЛ, а в апреле поменяли статус и стало начисляться 1,3. долгов в бух нет. в ЗИК в апреле начислилось -3.8. для уволенного в конце апреля подправим через удержание и проводку Д73 К68 разницу при переходе на ЗИК и это будет переудержанный НДФЛ, который может быть вернет налоговая. если другой уволен в октябре, то в ЗИК удержанный сравнивается с начисленным и зависает просто недовыплаченный долг на 70. делать удержание через 73 как-то необоснованно... а в бух на 68 так и осталось бы лишние 5.1 тыс... | |
| 7
- 25.12.2012 - 15:41
|
1. январь-март БУ Дт 20 - Кт 70 30000 Дт 70 - Кт 68 9000 Дт 70 - Кт 50 21000 Дт 68 - Кт 51 9000 НУ 5.2 ... 30000 5.3 ... 9000 5.4 ... 9000 5.5 ... 9000 5.6 ... 0 2. апрель (пересчёт и увольнение) БУ Дт 20 - Кт 70 10000 Дт 70 - Кт 68 -3800 Дт 70 - Кт 50 10000 Дт 70 - Кт 73 3800 Дт 73 - Кт 68 3800 НУ 5.2 ... 40000 5.3 ... 5200 5.4 ... 9000 5.5 ... 9000 5.6 ... 3800 | |
| 8
- 25.12.2012 - 19:54
| 7-Гена > мне кажется, ты меня не совсем понял... 1) при увольнении в апреле и при расчете в бухии покажет, что начислено 5200, а удержано 10300. на 68 повисает 10300. в ЗИК в НУ так как ты написал, но при таких проводках БУ получится несколько другая картина. кста, выплачено в апреле не 10000, а 8700. 2) при увольнении в октябре в бух покажет, что начислено 13000, а удержано же 18100, в ЗИК покажет 13000 начислено и 13000 удержано, но долг перед сотрудником. увольнения уже прошли в бух без пересчета. надо Д73 К68 повесить 7700 в любом случае и правиль налоговую карточку в ЗИК, чтоб отчет сдать и к возмещению в налоговую на 7700 отправить или оставить задолженность организации перед сотрудником на 70? | |
| 9
- 25.12.2012 - 20:01
| т.е. не 7700, а 5100, конечно | |
| 10
- 25.12.2012 - 20:07
|
(8) ошибаешься... ЗиКа грамотно делит сальдо на две части: обычное и по переплате НДФЛ... 1. уволенному в апреле после смены резидентства умная программа исчислит -3800 для записи по НДФЛ, но к выплате автопредложит только полностью начисленную зарплату в 10000, но никак не 1300 и 8700... можешь проверить 2. если пересчёт резидентсва в апреле, а увольнение только в октябре, то в мае ЗиКа грамотно сделает Дт 20 - Кт 70 10000 Дт 70 - Кт 68 0 не 1300, а именно ноль, а вот сальдо переплаты НДФЛ уже уменьшится до 3800-1300=2500 в июне тоже, только сальдо переплаты по НДФЛ станет 2500-1300=1200 в июле уже увидим Дт 20 - Кт 70 10000 Дт 70 - Кт 68 100 и к уплате пойдёт 9900 с августа уже до октября стандартно: Дт 20 - Кт 70 10000 Дт 70 - Кт 68 1300 | |
| 11
- 25.12.2012 - 20:15
|
тьфу... 2. если пересчёт резидентсва в апреле, а увольнение только в октябре, то в мае ЗиКа грамотно сделает Дт 20 - Кт 70 10000 Дт 70 - Кт 68 1300 а вот к выплате автопредложит грамотно 10000,и сальдо переплаты НДФЛ уже уменьшится до 3800-1300=2500 в июне тоже, только сальдо переплаты по НДФЛ станет 2500-1300=1200 в июле уже увидим Дт 20 - Кт 70 10000 Дт 70 - Кт 68 1300 и к уплате пойдёт 9900 (использован последний остаток в 100 сальдо переплаты по НДФЛ) с августа уже до октября стандартно: Дт 20 - Кт 70 10000 Дт 70 - Кт 68 1300 и к выплате 8700 | |
| 12
- 25.12.2012 - 20:28
| 11-Гена > Ген, я знаю как сделает ЗИК, но расчет уже произведен в бух, деньги по 8700 после апреля выплачены и сотрудники уволены - назад пельмени не раскатаешь. теперь просто данные заносятся в ЗИК и я думаю, как лучше скорректировать это с уже начисленным в бухии | |
| 13
- 25.12.2012 - 20:44
|
1. так что теперь в ЗиКе? по сальдам... и по налоговой карточке... 2. в Бухии так? сводно за январь-апрель: Дт 20 - Кт 70 40000 Дт 70 - Кт 68 ? Дт 70 - Кт 50 ? | |
| 14
- 25.12.2012 - 21:01
|
13-Гена > для апрельского уволенного: в бухии Дт 20 - Кт 70 40000 Дт 70 - Кт 68 10300 Дт 70 - Кт 50 29700 в ЗИК получается на конец апреля 40000 начислено НДФЛнач январь-март 9000 НДФЛуд январь-март 9000 НДФЛнач. апрель -3800 НДФЛуд апрель 0 долг перед сотрудником в р/л 5100 (3800 переплата по НДФЛ+1300 недоплата за апрель) в карточке ЗИК: НУ 5.2 ... 40000 5.3 ... 5200 5.4 ... 9000 5.5 ... 9000 5.6 ... 3800 в карточке БУХ: НУ 5.2 ... 40000 5.3 ... 5200 5.4 ... 10300 5.5 ... 10300 5.6 ... 5100 | |
| 15
- 25.12.2012 - 21:08
| http://www.youtube.com/watch?v=KkYxqdPGKus | |
| 16
- 25.12.2012 - 21:13
|
ясно... в Бухии дополнительно надо провести: Дт 70 - Кт 50 1300 Дт 70 - Кт 68 -1300 в ЗиКе просто выплатить 5100 мягким откатом в апреле вот и всё :) | |
| 17
- 25.12.2012 - 21:17
| 16-Гена > как это можно исправить 50 счет и "выплатить 5100 мягким откатом в апреле", если выплаты уже прошли и сотрудники уволены??? | |
| 18
- 25.12.2012 - 21:19
|
17-Buhta > - Пригласить специалистов? Не предлагали ещё? | |
| 19
- 25.12.2012 - 21:21
| 18-DeiMos > умный нашелся?;) ну сходи найди этих гастарбайтеров и выплати им | |
| 20
- 25.12.2012 - 21:22
|
в ЗиКе выплата 5100 беспроводковая же... она нужна исключительно для обнуления сальдо... раз просто забыли работнику выплатить 1300, то вместо проводки 70-50 сделайте Дт 70 - Кт 76.02 1300 и пусть долг висит до морковкиного заговенья... если же касса рисованная, то хоть сегодня сделать РКО: Дт 76.02 - Кт 50 1300 если всё белое - пусть висит... это же реальный долг... выплатили реально 8700 вместо 1000 в апреле... | |
| 21
- 25.12.2012 - 21:23
| 18-DeiMos >+ потом еще советую пободаться с налоговой | |
| 22
- 25.12.2012 - 21:25
|
19-Buhta > Не глупее тебя. У меня Председатели Совета Директоров - гастарбайтеры 30% налога с переходом на 13%. Всё гламурно разруливаем, и увольняем даже... И даже находим их. И даже выплачиваем им. Было бы желание. | |
| 23
- 25.12.2012 - 21:28
| 20-Гена > ну так и предполагала - снять в бухии НДФЛ и повесить задолженность. потом списать через 3 года. в ЗИК фиктивную выплату не хочу, пусть лучше сальдо с бухией сходится, а то потом концов не найдешь... только это для октябрьских. для апрельского видимо 3800 надо на оставлять на 68, а 1300 снимать и на сальдо вешать | |
| 24
- 25.12.2012 - 21:29
|
21-Buhta > " потом еще советую пободаться с налоговой" - Если у меня обороты превышают стопиццот бюджетов РФ - то зачем мне-уже таки бодаться с какой-то налоговой? Не смешите мои тапочки. | |
| 25
- 25.12.2012 - 21:31
|
22-DeiMos > по кассе выплачиваете? не, при желании найти их можно, только зачем? ЗЫ: еще как разруливать с перечисленным? | |
| 26
- 25.12.2012 - 21:32
| 24-DeiMos > вопрос тут не про твои стопиццот бюджетов | |
| 27
- 25.12.2012 - 21:33
|
25-Buhta > "не, при желании найти их можно, только зачем?" - Матпомощь при погребении. Зачем? - Не облагаиццо налогами. | |
| 28
- 25.12.2012 - 21:34
|
ещё раз: окончательно должно быть: начислено по кредиту 68 = НДФЛ_удержанный = НДФЛ_перечисленный НДФЛ_исчисленный меньше, как База*13% если в БУ 70-й не закрылся, то реально кинули сотра... поэтому закрывается 70-76 и далее висит долг уже на 76-ом... | |
| 29
- 25.12.2012 - 21:35
| 20-Гена > в рисованном все, что угодно можно нарисовать:) но надо сделать так, как должно быть в "белом и пушистом";) | |
| 30
- 25.12.2012 - 21:36
| 29-Buhta > Вниматочно читаем (27). | |
| 31
- 25.12.2012 - 21:37
| 28-Гена > дык перечислено то уже 10300, вместо 5200... | |
| 32
- 25.12.2012 - 21:41
|
(31) так я же написал: обязательно сделай Дт 70 - Кт 68 -1300 вот и будет 68 = НДФЛ_удержанный (30000*30%) = 9000 понятно, что уменьши общее перечисление декабрьского НДФЛ на эти 1300... т.е. работник даст внутри общей суммы: Дт 68 - Кт 51 -1300 | |
| 33
- 25.12.2012 - 21:41
| 28-Гена > и что, с учетом перечисленного придется править налоговые карточки в ЗИК? | |
| 34
- 25.12.2012 - 21:44
| уфф... не надо ничего править... как раз налоговая карточка абсолютно верная в ЗиКе... глянь свой же пост #14 | |
| 35
- 25.12.2012 - 21:46
| а в Бухии не надо смотреть никакие карточки... мы же через ЗиК отчитываемся... | |
| 36
- 25.12.2012 - 21:46
| 32-Гена > ну хорошо, в декабре, если успею, уменьшим перечисленный на 1300 по апрельскому и 5100 по октябрьским, долги 1300 и 5100 перекинем на 76. но получится, что до декабря платили из кармана организации, а в декабре уменьшили за счет других... по году уплаченный сойдется | |
| 37
- 25.12.2012 - 21:51
|
не путай меня октябрьскими... сама с ними разберись по аналогии... мы рассматриваем исключительно апрельского... сводная кредит 68 = 5.4 = 5.5 2-НДФЛ = 9000 5.3 = 5200 5.6 = 3800 -------- НК разрешает ошибку по переплаченному НДФЛ зачесть в чёт других сотров... поэтому плати смело в декабре на 1300 меньше... | |
| 38
- 25.12.2012 - 21:54
| 37-Гена > спасибо, что "НК разрешает", а то тут как-то много шумели, что переплаченного никак никогда не должно быть, т.к. платится он только с удержанного:) | |
| 39
- 25.12.2012 - 21:56
| + может тогда НК разрешит еще и по апрельскому уменьшить на 5100? в ЗИК фиктивный "возврат НДФЛ" провести можно... вдруг потом сотрудники найдутся и денег захотят:) | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
