Вопрос Гене по трехглавому. опять:(
 

Какими проводками отразить переудержанный НДФЛ? Оставить на 70 и списать через 3 года или как-то еще. сотр. был нерезидентом, в середине года сменил статус на резидента и через месяц уволен. велось в бухии. там тупо начало начисляться по 13%, остальное осталось на 68. В отчете показывает удержанный по 68-му, а начисленный расчетный с пересчетом. задолженности перед сотром нет. ЗИК делает пересчет с начала года и с 68-го снимает, переудержанный хранится в "другой голове", повисает задолженность...

при перерасчёте Зика правильно делает проводку в БУ минусом:
Дт 70 - Кт 68 :: -сумма

т.е. после пересчёта разбегается НДФЛ_БУ = НДФЛ_исчисленный от НДФЛ_удержанный = НДФЛ_перечисленный на эту сумму

выплачивается тольео полностью начисленная зарплата, а сумма переудержанного НДФЛ идёт в зачёт по НДФЛ в следующие месяцы...

если до конца года или до увольнения сумма переудержанного НДФЛ не полностью закрывается обнулением текущих месячных НДФЛ, причём каждый месяц опять же выплачивается строго начисленная зарплата - то долг передаётся на удержание в ИФНС...

2-НДФЛ выглядит так:
5.3 (НДФЛ_исчисленный) ... 1000
5.4 (НДФЛ_удержанный) ... 3000
5.5 (НДФЛ_перечисленный) ... 3000
5.6 (излишне удержанный НДФЛ) ... 2000

технически в ЗиКе проводится произвольное удержание:
Дт 70 - Кт 73 :: сумма

в бухпрограмме дополнительно:
Дт 73 - Кт 68 :: сумма

т.е. НДФЛ_БУ = НДФЛ_удержанный = НДФЛ_перечисленный = НДФЛ_исчисленный + сумма

1-Гена > т.е. фактически так и остается, как было-бы в бух - Дт70 Кт 68 (если отбросить 73) на сумму переудержанного? а если сумма НДФЛ пошла в зачет в ЗИК, но сотрудник уже уволен и в бухии было отражено на 68, а ЗИК переудержанный не показывает, а только долг за сотрудником?

т.е. перед сотрудником

(2) сумбур непонятный... давай цифры, проводки, документы в ЗиК, налоговую карточку...

т.е. чётче...

либо просто скинь мне базу и назови ФИО...

4-Гена > у меня и базы то нет:) а что непонятного? напр, оклад у гастербайтера 10 тыс. до марта в бухии начислялось по 3 тыс. НДФЛ, а в апреле поменяли статус и стало начисляться 1,3. долгов в бух нет. в ЗИК в апреле начислилось -3.8. для уволенного в конце апреля подправим через удержание и проводку Д73 К68 разницу при переходе на ЗИК и это будет переудержанный НДФЛ, который может быть вернет налоговая. если другой уволен в октябре, то в ЗИК удержанный сравнивается с начисленным и зависает просто недовыплаченный долг на 70. делать удержание через 73 как-то необоснованно... а в бух на 68 так и осталось бы лишние 5.1 тыс...

1. январь-март
БУ
Дт 20 - Кт 70 30000
Дт 70 - Кт [b]68[/b] [b]9000[/b]
Дт 70 - Кт 50 21000
Дт [b]68[/b] - Кт 51 [b]9000[/b]

НУ
5.2 ... 30000
5.3 ... 9000
5.4 ... 9000
5.5 ... 9000
5.6 ... 0

2. апрель (пересчёт и увольнение)
БУ
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт [b]68[/b] [b]-3800[/b]
Дт 70 - Кт 50 10000

Дт 70 - Кт 73 3800
Дт 73 - Кт [b]68 3800[/b]

НУ
5.2 ... 40000
5.3 ... 5200
5.4 ... 9000
5.5 ... 9000
5.6 ... 3800

7-Гена > мне кажется, ты меня не совсем понял... 1) при увольнении в апреле и при расчете в бухии покажет, что начислено 5200, а удержано 10300. на 68 повисает 10300. в ЗИК в НУ так как ты написал, но при таких проводках БУ получится несколько другая картина. кста, выплачено в апреле не 10000, а 8700. 2) при увольнении в октябре в бух покажет, что начислено 13000, а удержано же 18100, в ЗИК покажет 13000 начислено и 13000 удержано, но долг перед сотрудником. увольнения уже прошли в бух без пересчета. надо Д73 К68 повесить 7700 в любом случае и правиль налоговую карточку в ЗИК, чтоб отчет сдать и к возмещению в налоговую на 7700 отправить или оставить задолженность организации перед сотрудником на 70?

т.е. не 7700, а 5100, конечно

(8) ошибаешься... ЗиКа грамотно делит сальдо на две части: обычное и по переплате НДФЛ...

1. уволенному в апреле после смены резидентства умная программа исчислит [b]-3800[/b] для записи по НДФЛ, но к выплате автопредложит только полностью начисленную зарплату в 10000, но никак не 1300 и 8700... можешь проверить

2. если пересчёт резидентсва в апреле, а увольнение только в октябре, то в мае ЗиКа грамотно сделает
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 68 [b]0[/b]

не 1300, а именно ноль, а вот сальдо переплаты НДФЛ уже уменьшится до 3800-1300=2500

в июне тоже, только сальдо переплаты по НДФЛ станет 2500-1300=1200

в июле уже увидим
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 68 100
и к уплате пойдёт 9900

с августа уже до октября стандартно:
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 68 1300

тьфу...
2. если пересчёт резидентсва в апреле, а увольнение только в октябре, то в мае ЗиКа грамотно сделает
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 68 1300

а вот к выплате автопредложит грамотно 10000,и сальдо переплаты НДФЛ уже уменьшится до 3800-1300=2500

в июне тоже, только сальдо переплаты по НДФЛ станет 2500-1300=1200

в июле уже увидим
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 68 1300
и к уплате пойдёт [b]9900[/b] (использован последний остаток в 100 сальдо переплаты по НДФЛ)

с августа уже до октября стандартно:
Дт 20 - Кт 70 10000
Дт 70 - Кт 68 1300
и к выплате 8700

11-Гена > Ген, я знаю как сделает ЗИК, но расчет уже произведен в бух, деньги по 8700 после апреля выплачены и сотрудники уволены - назад пельмени не раскатаешь. теперь просто данные заносятся в ЗИК и я думаю, как лучше скорректировать это с уже начисленным в бухии

1. так что теперь в ЗиКе? по сальдам... и по налоговой карточке...
2. в Бухии так?
сводно за январь-апрель:
Дт 20 - Кт 70 40000
Дт 70 - Кт 68 ?
Дт 70 - Кт 50 ?

13-Гена > для апрельского уволенного: в бухии
Дт 20 - Кт 70 40000
Дт 70 - Кт 68 10300
Дт 70 - Кт 50 29700
в ЗИК получается
на конец апреля
40000 начислено
НДФЛнач январь-март 9000
НДФЛуд январь-март 9000
НДФЛнач. апрель -3800
НДФЛуд апрель 0
долг перед сотрудником в р/л 5100 (3800 переплата по НДФЛ+1300 недоплата за апрель)

в карточке ЗИК:
НУ
5.2 ... 40000
5.3 ... 5200
5.4 ... 9000
5.5 ... 9000
5.6 ... 3800

в карточке БУХ:
НУ
5.2 ... 40000
5.3 ... 5200
5.4 ... 10300
5.5 ... 10300
5.6 ... 5100

[url]http://www.youtube.com/watch?v=KkYxqdPGKus[/url]

ясно...

в Бухии дополнительно надо провести:
Дт 70 - Кт 50 1300
Дт 70 - Кт 68 -1300

в ЗиКе просто выплатить 5100 мягким откатом в апреле

вот и всё :)

16-Гена > как это можно исправить 50 счет и "выплатить 5100 мягким откатом в апреле", если выплаты уже прошли и сотрудники уволены???

17-Buhta > - Пригласить специалистов?

Не предлагали ещё?

18-DeiMos > умный нашелся?;) ну сходи найди этих гастарбайтеров и выплати им

в ЗиКе выплата 5100 беспроводковая же... она нужна исключительно для обнуления сальдо...

раз просто забыли работнику выплатить 1300, то вместо проводки 70-50 сделайте
Дт 70 - Кт 76.02 1300
и пусть долг висит до морковкиного заговенья... если же касса рисованная, то хоть сегодня сделать РКО:
Дт 76.02 - Кт 50 1300

если всё белое - пусть висит... это же реальный долг... выплатили реально 8700 вместо 1000 в апреле...

18-DeiMos >+ потом еще советую пободаться с налоговой

19-Buhta > Не глупее тебя.

У меня Председатели Совета Директоров - гастарбайтеры 30% налога с переходом на 13%.

Всё гламурно разруливаем, и увольняем даже...

И даже находим их.
И даже выплачиваем им.

Было бы желание.

20-Гена > ну так и предполагала - снять в бухии НДФЛ и повесить задолженность. потом списать через 3 года. в ЗИК фиктивную выплату не хочу, пусть лучше сальдо с бухией сходится, а то потом концов не найдешь... только это для октябрьских. для апрельского видимо 3800 надо на оставлять на 68, а 1300 снимать и на сальдо вешать

21-Buhta > " потом еще советую пободаться с налоговой"

- Если у меня обороты превышают стопиццот бюджетов РФ - то зачем мне-уже таки бодаться с какой-то налоговой?
Не смешите мои тапочки.

22-DeiMos > по кассе выплачиваете? не, при желании найти их можно, только зачем?
ЗЫ: еще как разруливать с перечисленным?

24-DeiMos > вопрос тут не про твои стопиццот бюджетов

25-Buhta > "не, при желании найти их можно, только зачем?"

- Матпомощь при погребении.

Зачем?
- Не облагаиццо налогами.

ещё раз:
окончательно должно быть:
начислено по кредиту 68 = НДФЛ_удержанный = НДФЛ_перечисленный

НДФЛ_исчисленный меньше, как База*13%

если в БУ 70-й не закрылся, то реально кинули сотра... поэтому закрывается 70-76 и далее висит долг уже на 76-ом...

20-Гена > в рисованном все, что угодно можно нарисовать:) но надо сделать так, как должно быть в "белом и пушистом";)

29-Buhta > Вниматочно читаем (27).

28-Гена > дык перечислено то уже 10300, вместо 5200...

(31) так я же написал: обязательно сделай
Дт 70 - Кт 68 [b]-1300[/b]
вот и будет 68 = НДФЛ_удержанный (30000*30%) = 9000

понятно, что уменьши общее перечисление декабрьского НДФЛ на эти 1300...

т.е. работник даст внутри общей суммы:
Дт 68 - Кт 51 [b]-1300[/b]

28-Гена > и что, с учетом перечисленного придется править налоговые карточки в ЗИК?

уфф... не надо ничего править... как раз налоговая карточка абсолютно верная в ЗиКе... глянь свой же пост #14

а в Бухии не надо смотреть никакие карточки... мы же через ЗиК отчитываемся...

32-Гена > ну хорошо, в декабре, если успею, уменьшим перечисленный на 1300 по апрельскому и 5100 по октябрьским, долги 1300 и 5100 перекинем на 76. но получится, что до декабря платили из кармана организации, а в декабре уменьшили за счет других... по году уплаченный сойдется

не путай меня октябрьскими... сама с ними разберись по аналогии... мы рассматриваем исключительно апрельского...

сводная кредит 68 = 5.4 = 5.5 2-НДФЛ = 9000
5.3 = 5200
5.6 = 3800

--------
НК разрешает ошибку по переплаченному НДФЛ зачесть в чёт других сотров... поэтому плати смело в декабре на 1300 меньше...

37-Гена > спасибо, что "НК разрешает", а то тут как-то много шумели, что переплаченного никак никогда не должно быть, т.к. платится он только с удержанного:)

+ может тогда НК разрешит еще и по апрельскому уменьшить на 5100? в ЗИК фиктивный "возврат НДФЛ" провести можно... вдруг потом сотрудники найдутся и денег захотят:)