Применение двух вычетов при продаже и покупке
 

Добрый день.
Возникает вопрос с расчетом НДФЛ при следующей ситуации:
В одном налоговом периоде 2021 будут совершены следующие отчуждения и приобретения
1. Человек получил в дар квартиру от близкого родственника (полнородный брат\сестра)
2. Человек тут же продал данную квартиру за 3мл. р
3. Сразу после покупки человек купил новую квартиру за 2мл. р

Вопрос следующий какой НДФЛ от продажи ему нарисует налоговая?
Вариант 1
0 рублей так как есть возможность ОДНОВРЕМЕННО применить вычет 1мл при получении в дар (п.1), и показать расходы на приобретение квартиры из (п.3)
Вариант 2
Либо 3мл. мы можем на свой выбор уменьшить или 1мл из п.1 или 2мл из п.3
Таким образом НДФЛ будет либо 130 или 260 т.р. в зависимости от того что мы укажем в декларации.

Основной вопрос состоит в том примет ли налоговая декларация Вариант 1?
Так как от этого напрямую зависит основная стоимость продажи п.2

[quote=kubanana;48371325]Человек получил в дар квартиру от близкого родственника (полнородный брат\сестра)[/quote]
Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то НДФЛ за подаренную квартиру не исчисляется, вычет 1 млн. не применяется. Налоговую декларацию подавать не требуется.

[quote=kubanana;48371325]Человек тут же продал данную квартиру за 3мл. р[/quote]
Сумма по договору ДКП отражается в разделе "Доходы". Исчислен НДФЛ по ставке 13% 390 тыс.

[quote=kubanana;48371325]Сразу после покупки человек купил новую квартиру за 2мл. р[/quote]
Вычет при покупке в пределах уплаченного НДФЛ за этот же налоговый период!!!! УПЛАЧЕННОГО!!!!
Вот именно эту сумму вы и отминусуете от 390 тысяч к уплате.
[quote=kubanana;48371325]Основной вопрос состоит в том примет ли налоговая декларация Вариант 1?[/quote]
Нет! Это добросовестное заблуждение.

Эта "лазейка" с занижением стоимости закрылась еще с 2019 года.
Если недвижимость была продана за цену меньше 70 процентов кадастровой стоимости, доходом, который облагается налогом, считается сумма, составляющая 70 процентов от кадастровой стоимости объекта. Цена, указанная в договоре, в этой ситуации роли не играет.

Кадастр по квартире из п.1 и п.2 - 1.4мл
То есть если я правильно понимаю то налог который придется заплатить в данной сделке это 130т.р.
Что бы избежать его нам необходимо продажу в п.2 выставлять на 2м.л.
?

[quote=kubanana;48371443]Кадастр по квартире из п.1 и п.2 - 1.4мл[/quote]
70% от суммы 980000 руб. это минимальная стоимость, которую можно указать. В программе сразу идет пересчет по кадастровому номеру, вы же его указываете в декларации и данные ИФНС получает из Росреестра.
[quote=kubanana;48371443]Что бы избежать его нам необходимо продажу в п.2 выставлять на 2м.л.[/quote]
Чтобы его избежать, вам нужно показать официальный доход не менее 1 млн.рублей за этот же год, и уплатить в бюджет налог на доходы в сумме 130 тысяч. Тогда и получите вычет.
Как-то так....
Вы можете хоть каждый год возвращать уплаченный НДФЛ из бюджета, в виде имущественного вычета при покупке квартиры, но заплатить при продаже имущества, перешедшего в порядке дарения, без минимального срока владения, нужно в срок до 30.06. следующего года.

Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.

Я наверно немного запутал вас в терминах, вычеты в плане возврата уплаченного налога нам не требуется.
Мне необходимо понимать на какой налог попадет человек в 2022 году в декларации.
Так как
п.1 уже готов
п.3 покупка за 2мл тоже ждет

Остается понять какую стоимость рисовать в п.2 что бы не попадать на налог?

6-kubanana >вы не меня запутали, а сами запутались)))
Нельзя уменьшить стоимость проданной квартиры на стоимость [b]другой[/b] купленной, а вы полагаете, я думаю так.
Продаете за 3 млн, платите 13%, т.е.390 тысяч.
Покупаете за 2 [b]другую[/b], можете в дальнейшем вернуть [b]уплаченный[/b] НДФЛ в максимальной сумме 260 тысяч (13% от 2 млн.руб).

Я думал примерно так
Применительно к п.1 и к п.2
Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используется минимальный вычет в 1мл р, который можно использовать раз в год.
Таким образом мы в 21году должны государству заплатить 260тр.
Применительно к п.3
В этом же 20 году сразу после продажи реализуется покупка встречной недвижимости за 2мл. рублей.
У человека возникает законное право получить налоговый вычет с 2 мл. Но так как человек нигде не работает в налоговой декларации реализуется своего рода взаимозачет
260 с продажи = 260 с вычета
Это все отражается в декларации 20 года.
Таким образом мы выходим в ноль, и полностью используем свое законное право на налоговый вычет в 2мл.

Вопрос состоит в том можно ли в одном налоговом периоде использовать свои права на
- минимальный вычет в 1мл. при продаже недвижимости
- вычет в 2мл. за уплаченый НДФЛ, как бы взаимозачет, смысл платить 260тр что бы потом их же вернуть

Или такую схему наоборот необходимо прокрутить в разных налоговых периодах, и действительно сначало отдать 260т.р. а в следующем году вернуть 260т.р. уже вычетами.

8-kubanana >объясню еще раз, но больше не буду.
Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.
Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. [b]Возврату подлежит фактически уплаченный налог на доходы.[/b]
Если собственник квартиры [b]не работает[/b] или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, [b]вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.[/b]
[quote=kubanana;48371802]Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используется минимальный вычет в 1мл р, который можно использовать раз в год.[/quote] с учетом
[quote=Осьминожка;48371350]Если недвижимость была продана за цену меньше 70 процентов кадастровой стоимости, доходом, который облагается налогом, считается сумма, составляющая 70 процентов от кадастровой стоимости объекта. Цена, указанная в договоре, в этой ситуации роли не играет.[/quote]
И еще раз, на всякий случай!!!
[quote=Осьминожка;48371345]Вычет при покупке в пределах уплаченного НДФЛ за этот же налоговый период!!!! УПЛАЧЕННОГО!!!![/quote]

покупка новой квартиры никак не влияет на продажу первой квартиры. Это разные процессы. Вроде тока с этого года ВВП ввел что если продать и сразу купил, можно не платить налог... но там вроде какие то условия есть...

Да нашел уже пояснения на ютубе как заполнить декларацию
[url]https://www.youtube.com/watch?v=TXQBqNFDKHI[/url]
все вроде нормально