| 0
- 22.09.2014 - 11:48
|
День добрый! Подскажите по взаиморасчетам. Директор переплатил госпошлину. платил наличкой , чек не предоставил.. переплату перечислили на р/с предприятия.. теперь висит на 60 кредитовый хвост. Как от него избавиться.. предприятие на УСН6%
    | | |
| 1
- 22.09.2014 - 13:52
| Внереализационный доход. То, что документ директором утерян в расходы не принять, но вы же на 6%. | | |
| 2
- 22.09.2014 - 14:28
| 0-стальная леди > Я делала так в первом случае, если я оплатила поставщику, а затем он мне вернул то на 60, прочие поступления, возврат от поставщика. В книге доходов, все успешно минусовалось. А во втором, мы не отправили деньги по ошибочным реквизитам, и банк нам их вернул. Здесь я использовала 76,2 - расчеты по претензиям. | | |
| 3
- 22.09.2014 - 14:53
| Если принять к допущению, что возврат ГП произошел в периоде его уплаты, то вероятность уменьшить расход без налоговых последствий стоит менее остро. У вас же отсутствуют документы на уплаченную госпошлину, деньги в подотчет руководитель, похоже не брал, то однозначно доход. | | |
| 4
- 22.09.2014 - 16:02
| Никакой это не доход. Доход - это та сумма, которую дир заплатил за ООО. А это - возврат переплаты из бюджета. | | |
| 5
- 22.09.2014 - 16:12
| у меня в п/п от УФК прописано что это возврат излишне перечисленной госпошлины | | |
| 6
- 22.09.2014 - 16:16
|
4) Не надо быть столь самонадеянным. 5)На общем режиме, если перечисление в бюджет и возврат происходят в разные отчетные периоды, то в первом случае внереализационный расход, во втором- внереализационный доход. | | |
| 7
- 22.09.2014 - 16:17
|
по поводу доход или не доход.. Вопрос: Должны ли денежные средства, поступившие на расчетный счет организации, перешедшей на упрощенную систему налогообложения в 2005 г., имеющей в качестве объекта налогообложения доходы, быть включены в налогооблагаемую базу, если: 1) денежные средства взысканы в судебном порядке по исполнительному листу (возвращен излишне уплаченный налог на прибыль, в своевременном возврате которого непосредственно налоговой инспекцией было отказано); 2) денежные средства возвращены банком (не исполнено платежное поручение о перечислении денежных средств поставщику), поскольку были неверно указаны реквизиты получателя денежных средств; 3) денежные средства возвращены получателем денежных средств, поскольку уплачены были ошибочно (перечислены за продукцию, уже оплаченную ранее); 4) денежные средства перечислены на расчетный счет от ФСС РФ в качестве возмещения по больничным листам, по которым организация работникам денежные средства выплатила? Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 4 июля 2005 г. N 03-11-04/2/11 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и по вопросу порядка определения доходов у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, сообщает следующее. В соответствии со ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении объекта налогообложения у организаций учитываются следующие доходы: - доходы от реализации товаров (работ, услуг), реализации имущества и имущественных прав, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса; - внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса. При определении налогооблагаемых доходов не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса. При этом следует учитывать, что согласно ст. 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в отношении различных доходов согласно соответствующей главе Кодекса. Поскольку денежные средства, возвращенные банком в связи с неверным указанием реквизитов; денежные средства, возвращенные продавцом в связи с ошибочным перечислением; денежные средства перечисленные ФСС РФ в качестве возмещения по больничным листам; суммы излишне уплаченного налога на прибыль не являются, по своей сути, экономической выгодой для организации, то, по нашему мнению, данные средства не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения у организации, применяющей упрощенную систему налогообложения. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики А.И.ИВАНЕЕВ 04.07.2005 | | |
| 8
- 22.09.2014 - 16:30
| 7) Примеры для вашего случая, как вы сами видите, не показательны. Это либо ошибки, приведшие к возврату денежных средств, либо возврат излишне уплаченного налога и возмещения по оплате б/л. У вас же внереализационные расходы и доходы, при наличии подтверждающих документов. | | |
| 9
- 22.09.2014 - 16:40
| Цитата:
| | |
| 10
- 22.09.2014 - 16:41
|
а именно из ст.250 НКРФ более подходит п.17.. 17) в виде сумм возврата от некоммерческой организации ранее уплаченных взносов (вкладов) в случае, если такие взносы (вклады) ранее были учтены в составе расходов при формировании налоговой базы , а в расходах сумма у меня нигде не значится | | |
| 11
- 22.09.2014 - 16:43
| 0-стальная леди > Это не доход. Это возврат излишне перечисленной суммы госпошлины. Принимайте на с 51 на 90,2. Доходы не принимаемые. Напишите объяснительную. т.к. Нами того то числа при оплате квинтации гос пошлины туда то , которую я директор, потерял по невнимательности, была допущена ощибка и описание ошибки. Возврат излишне пречисленной суммы теми то был осуществлен того то числа теми то. Приложите объяснительную к банку за этот день. Когда будете формировать книгу доходов, эта сумма пойдет как не учитываемые. | | |
| 12
- 23.09.2014 - 09:53
| Всем большое спасибо. | | |
| 13
- 23.09.2014 - 10:14
| Цитата:
| | |
| 14
- 23.09.2014 - 11:15
| 13-Покупател > Я смотрю, вы ко мне не равнодушны. Читайте внимательнее, "предприятие на УСН6%" 90,2 -Доходы не принимаемые | | |
| 15
- 23.09.2014 - 11:19
|
13-Покупател >она не гениальная эта проводка, может быть и подлежить критике-корректировке(подскажите,если в состоянии подсказать), но, по факту- ЭТО НЕ ДОХОД! | | |
| 16
- 23.09.2014 - 12:37
|
Итак, по факту. Ситуация: некое лицо заплатило за предприятие, бумажку потеряло. Насколько я понял, предприятие, боясь претензий по НДФЛ и СВ (что вполне обоснованно), в учете данный платеж не отразило. И, соответственно, не компенсировало несчастному истраченную сумму. То бишь получило экономическую выгоду, которую по правилам БУ принято называть прочими доходами (основание - п.п. 2, 4, 7 ПБУ 9/99), а для целей налогообложения - внереализационными ( основание - ст.ст. 41, 250, 346.15 НК РФ). Возврат же переплаты, согласен, не доход. Проводки: Дт 68 (76) Кт 91.1 1100 руб. Дт 51 Кт 68 (76) 100 руб. | | |
| 17
- 23.09.2014 - 12:47
| Цитата:
Счета 90 - Продажи. То есть доходы и расходы от основной деятельности предприятия, а не от каких-то разовых операций. Субсчет 2 счета 90 - себестоимость продаж. Ну никак он не может корреспондировать по кредиту со счетом учета активов!!! И УСН тут не причем. Обсуждаются правила бухучета. | | |
| 18
- 23.09.2014 - 15:10
| Цитата:
| | |
| 19
- 24.09.2014 - 22:08
| Доходы не принимаемые. А насчет счетов и субсчетов....насколько мы уже зашорены "1с" и пр. | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
