Возврат аванса- Бухучет и налоги

Гость

0 - 27.03.2013 - 11:42

В декабре 2012 мы получили аванс от наших покупателей Дт 51 Кт 62.2 Был выписан авансовый счет-фактура и Сумма отразилась в книге продаж.В январе 2013 аванс был полностью возвращен покупателю. У нас программа 1С торговля и склад версия 7.7 и бухгалтерия. Подскажите как отразить возврат аванса. Если провожу выписку в торговле,тогда формирует неправильные проводки вместо 62 счета берет 60.Подскажите как все правильно оформить,чтобы аванс отразился в книге покупок.И какие провести операции в программе торговля и склад,чтобы она не продолжала формировать на нашего покупателя авансовые счета-фактуры( тк возврат аванса в торговле у нас никак не отражен,просто проведена банковская выписка где указана выплата но она формирует проводки Дт60 Кт 51)что совсем не имеет отношения к авансам

Гость

1 - 28.03.2013 - 14:26

в платежном поручении на возврат выберите вид операции Возврат покупателю.

victuan

2 - 28.03.2013 - 18:41

Цитата:

Сообщение от cthutqvf

как все правильно оформить,чтобы аванс отразился в книге покупок

А кто вам сказал, что у вас есть право на зачет НДС с аванс?
НК это позволяет в определенных случаях, таких как последующая реализация товара. Возврат аванса покупателя в этот перечень не входит.

Гость

3 - 29.03.2013 - 09:34

2-victuan > НЕ ПУГАЙТЕ ЛЮДЕЙ..
прочтите лучше п. 5 ст. 171 НК РФ
Условия для указанного вычета следующие:
- суммы налога должны быть исчислены продавцами и уплачены ими в бюджет;
- право на вычет появляется в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора;
- соответствующие суммы авансовых платежей должны быть возвращены.

Гость

4 - 29.03.2013 - 11:00

Мы не набираем платежные поручения в программе 1С,отправляем через банкинг,а разносим выписки уже непосредственно в 1с торговле,но там нет возможности выбора операции (есть только выплата или оплата поставщику и соответственно счет 60.1 )Как мне отразить возврат аванса,чтобы был задействован счет 60.2?

Гость

5 - 29.03.2013 - 11:07

Извиняюсь,не счет 60, а 62.

Гость

6 - 29.03.2013 - 12:45

5-cthutqvf >я не знаю какая у вас версия 1С , но посмотрите какой документ формирует проводки - Списание с расчетного счета или платежное поручение, вот его и вертите.

victuan

7 - 31.03.2013 - 17:34

4-cthutqvf >Неправда ваша. В ТИС 7.7 в документе "Строка выписки банка (расход)" нужно выбрать вид оплаты "Возврат покупателю".
Но это вам не поможет в отношении зачета НДС с аванса, т.к. методисты 1С, как и я, не видят, что условие п. 5 ст. 171 НК РФ (изменение условий либо расторжения соответствующего договора) было выполнено.
ТС должен "сообщить" программе что договор изменен/расторгнут, а в данной программе это можно сделать, только вводом вручную ЗаписиКнигиПокупок. Автоматически вычет не предоставляется, т.к. программа не телепат и не знает выполняются ли при возврате аванса покупателю все условия п.5ст.171.

Гость

8 - 05.04.2013 - 11:29

7> Аванс может быть возвращен только в случае изменения условий договора либо его расторжения. Так что это фактически не условия, а констатация факта. Если по иным причинам, то это уже возвращается не аванс, а ошибочно перечисленная сумма. С которой изначально не надо было НДС при получении исчислять.

victuan

9 - 09.04.2013 - 07:47

8-Покупател >Вот и я про то же говорю. Формулировка "Возврат покупателю" в ТИС может означать как "Возврат аванса", так и "Возврат ошибочно перечисленной суммы".

Гость

10 - 17.09.2013 - 10:55

Добрый день. Подскажите, пж, у меня "болтается" аванс от покупателя, вернуть который нет возможности. Хочу списать его на сч. 91.1 в связи с истечением срока давности. Но был начислен НДС 76.АВ/68.2. Что мне с ним делать?

Гость

11 - 17.09.2013 - 12:13

Дт 91 Кт 76.

Гость

12 - 17.09.2013 - 14:03

Подскажите , как правильно сделать платеж поступил в мае .Делаем с/ф на аванс но за 2 кв. упустили в декларации на показали могу ли я зачесть в 3 кв.

Гость

13 - 17.09.2013 - 14:25

12> Ну так покажите!

Гость

14 - 17.09.2013 - 15:33

755V, а что же вы будете засчитывать? Зачет производится на основании выставленных с/ф на аванс при отгрузке товаров,оказании услуг и т.п., а вы ведь ничего не выставляли? У вас НДС не доплачен во 2кв. Правильный вариант- с/ф выставить, НДС доплатить в бюджет и сдать уточненку по НДС и тогда сможете в 3 квартале зачесть. А другой вариант-ничего не делать и в 3 кв. ничего не засчитывать. Но в данном случае я не знаю, если будет встречка с контрагенотом, могут на вас штраф наложить за недоплату НДС или нет.

Гость

15 - 17.09.2013 - 16:18

14> Могут. Причем даже без встречки.

Гость

16 - 17.09.2013 - 16:40

Покупатель дождя, а при каких обстоятельствах помимо встречки и выездной?

Гость

17 - 17.09.2013 - 16:48

16> Я имел в виду при выездной.

Гость

18 - 18.09.2013 - 08:39

Так это ж даже хорошо. Выездная должна что-то найти. И вот возможность начислить штраф, а пени небольшие будут.