Возникнет ли обязанность по уплате НДФЛ с продажи квартиры
 

Владею 6/10 долями в квартире, остальные 4/10 в собственности у моей мамы.

Моя доля была куплена в 2012 году, мамина в апреле 2016 (за 2 000 000 р).

В марте 2021 года планируется продажа всей квартиры за 5 500 000.

Кадастровая стоимость 6 300 000.

Прописка краевая, квартира в Ростовской области.

Я правильно понимаю, что не смотря на другие факторы, даже исходя из расчета налог составит 0 р.?

[quote=Indira_Gandi;48204390]что не смотря на другие факторы, даже исходя из расчета налог составит 0 р.? [/quote]
если продажа будет в мае 2021 года...
так как
[quote=Indira_Gandi;48204390]мамина в апреле 2016 [/quote]
(пять лет владения её доли наступит в апреле!)

нет, продажа будет именно в марте

2-Indira_Gandi >тогда считайте НДФЛ с суммы 1520000 рублей...

3-дед в квадрате >а как у вас получилась такая сумма? Ндфл же возникает только с доли 0.4, так как с даты приобретения доли 0.6 прошло больше 5 лет, и т.к. кадастровая стоимость больше цены продажи, значит для расчета налога применяется она с коэффициентом 0.7, отсюда имеем налоговую базу 6300000*0.7*0.4=1764000, а так как сумма приобретения этой доли 2000000, то налоговая база будет 0, не так разве?

Тут еще зависит на основании чего у вашей матери возникло право собственности: если получено наследство, то 3-х лет владения достаточно. Если на момент продажи у нее не будет другого жилья в собственности, то тоже 3-х лет достаточно

ст. 217.1 НК
[em]...минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.[/em]

Возникло на основании договора купли продажи.
В совместной собственности с отцом жилье, так что тоже 3 года не проходит

Ну тогда так: вы можете даже не отчитываться о продаже своей доли, а матери надо будет подать декларацию, в которой будет указан ее доход 2 200 000 (5 500 000) и расход 2 000 000 (это же стоимость покупки ее доли?). Налогооблагаемыми остаются 200 000 рублей (если не заявить еще какой-нибудь вычет на обучение или лечение).

7-Natali Nik >а почему 5500000 берете, ведь если кадастровая выше стоимость, то можно использовать ее с коэффициентом 0.7?

8-Indira_Gandi > используется бОльшая стоимость.

9-Natali Nik >ну кадастровая 6 300 000, она же больше

Ст 214 НК РФ
[em]В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта <...>, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.[/em]
т.е. кадастровая берется в расчет с коэффициентом 0,7, если сумма договора меньше ее 70%, в противном случае расчет идет от суммы договора

Сравнивать надо 6300000*0,7=4410000 и 5500000

Понял теперь, да, не очень дела. А какой тут еще есть способ уйти он налога?
То, что продавец пенсионер, не играет роли?

13-Indira_Gandi > пенсионер - не играет.
Сумма налога составит 26тыс рублей. Не такая уж большая от продажи в 5,5млн.
Если в течение 2021 года будут расходы на лечение (платные приемы врачей, манипуляции-процедуры, а также приобретение медикаментов по назначению врача (врач при этом может быть по ОМС, но нужен рецепт с отметкой "для налоговых органов")), то на сумму таких расходов можно уменьшить налогооблагаемые 200т.р.
Можно заняться инвестициями, открыть ИИС, внести на него 200т.р. и как минимум 3 года их не снимать - тогда не придется платить эти 26000р...

В общем, есть способы не платить эти 26000р, но они никак не связаны с продажей квартиры.

[quote=Indira_Gandi;48205386]А какой тут еще есть способ уйти он налога?[/quote]
Ну и вариант [b]деда[/b] остается: оформить продажу позже

15-Natali Nik >в том то и дело, что покупателю горит, а эта сумма в 1 000 000, которая в статье о вычетах указывается, она не применяется?

Продайте покупателю свою долю сейчас, а мамину - в мае.

[quote=Indira_Gandi;48205386]А какой тут еще есть способ уйти он налога? [/quote]
Продавать сейчас, но двумя отдельными сделками.
Мама продаёт свою долю по одному договору, за 2 000 000 руб., заявляет вычет в размере цены приобретения - те же 2 000 000 руб. Налог не возникает.
Вы продаёте свою долю по другому договору, за 3 000 000 руб. Налога не будет, т.к. прошло больше 5 лет.
Обе сделки выше 70% кадастровой, тут всё ОК.

Единственный нюанс: если будет 2 договора - как минимум первый из них придётся заверять нотариально, и пошлину за регистрацию придётся дважды платить.
Узнайте у нотариуса, сколько будет стоить удостоверение. Если меньше налога - имеет смысл заморочиться (и если покупатель согласится ;) ).

Спасибо, но не зайдет вариант, покупатель пендитен...Заплатим 26 тыс налога, все равно следом покупать квартиру

А можно мне консультацию? Продала квартиру в Прикубанском округе, там же и прописана была. Сейчас прописана в Центральном округе. В какую налоговую нести декларацию: по адресу проданной квартиры или по новому?
А вообще необходимо ли вообще её составлять, если в собственности квартира была больше 10 лет? Подскажите !!! Пожалуйста!!!

20-яТатьяна51 > если собственность больше 10 лет - не обязаны подавать декларацию

Спасибо большое

Доля в квартире продана в марте, новая будет приобретена в апреле, как в данном случае быть с налогом?

Вопрос:
продаю с братом по 0,5 доли квартиры полученной по наследству в мае 2021 года за 1,9 млн руб.

отдельно каждый продаёт свою долю покупателю за 0,85 млн руб( то есть два отдельных договора от каждого продавца).

Правильно ли определить НДФЛ из расчёта 0,85 минус 1/2 от вычета 1 млн(500 тыс. руб.) то есть 13 процентов с суммы 0,35 млн(0,85 - 0,50 млн) в сумме 45500 руб?

Пообщаемся?

Если доли продаются разными сделками - каждый может заявить вычет по миллиону. Только при таком раскладе расходы на нотариуса будут сопоставимы с налоговой выгодой. При продаже одной сделкой можно без нотариуса обойтись.

25-proff_ > про нюансы с нотариусом не знаю, но про размер вычета плюсую

[b]Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 31 мая 2019 г. N 03-04-05/39880 Об уплате НДФЛ при продаже долей в квартире[/b]

[em]Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленная подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, распределяется между всеми совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на указанную квартиру.

В случае если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу или владельцам доли в сумме, не превышающей в целом 1 000 000 рублей. [/em]

26-Natali Nik >спасибо

*****

Недостаточно вводных данных для исчерпывающего ответа