Восстановление НДС с аванса
 

Добрый день. Впервые восстанавливаю НДС с аванса, уплаченного в предыдушем квартале.
Не могу разобраться:
1) Надо ли мне формировать дополнительный лист.
2) Если надо, то за какой период, за период, в котором был получен аванс, или за период, когда был получен товар, и когда, соответственно, происходит восстановление НДС?
Заранее спасибо.

Н-р, в 4 кв Вы перечислили аванс 118 р, в т ч НДС 18 руб.
Поставщик Вам выставил счёт фактуру АВ 1 на сумму 118 р, в т ч НДС 18 руб.
Данную счет фактуру Вы включили в книгу покупок.
В 1 кв поставщик отгрузил Вам товар на сумму 118 руб в т ч НДС 18 руб. Выставил счет фактуру номер 55.(пусть дата будет 9.02.16).
9.02.16 Вы вкючаете в книгу продаж сч.ф АВ 1, а в книгу покупок сч.ф. 55.
Итого у Вас -18 руб (4 кв)
+18 руб (1 кв)
-18 руб (1 кв)
Доп листы оформлять не нужно. Они нужны грубо говоря для исправления ошибок в соответствующем периоде.

1-Ведьма > Спасибо!