| 0
- 31.01.2012 - 11:00
|
Дорогие коллеги! Нужна Ваша помощь: получила требование ИФНС о предоставлении пояснений о возникшей разнице между базами по НДС и налогу на прибыль за период. Разница возникли вследствие отражения в базе по прибыли положительной суммовой разницы по договорам поставки, где обязательства выражены в у.е., а оплата в рублях у меня как покупателя. С прибылью все понятно, но вот по вопросу НДС у нас с инспектором разногласия: есть письма, предписывающие продавцу начислять НДС (до 01.10.2011) с положительной суммовой разницы. По покупателям таких разъяснений нет, только касаемо входящего НДС от поставщиков. Нужно теперь грамотно написать, почему НДС с положительной разницы мной как покупателем не исчислен и не должен был быть исчислен. Или я не права?
    | |
| 1
- 31.01.2012 - 11:24
|
Пост. ФАС СКО от 29.03.2010 по делу № А53-14397/2009, ФАС ПО от 10.02.2010 по делу № А55-15001/2009, ФАС СЗО от 14.01.2010 по делу № А21-9813/2008). Президиум Верховного Арбитражного Суда РФ (пост. Президиума ВАС РФ от 17.02.2009 № 9181/08 по делу № А40-20314/07-112-124) *** http://www.audit-it.ru/articles/acco...62/364416.html | |
| 2
- 31.01.2012 - 12:13
| (2) Мари, я не корректировала входящий НДС, после оплаты при падении курса у.е. на дату оплаты проводками Д60 - К91.1 отражены положительные суммовые разницы, по сверке с поставщиками суммы и сальдо совпадает. Вопрос в том, что с этой суммы, собранной на сч.91.1 и включенной во внереализационные доходы при расчете налога на прибыль за прошлый отчетный период, не исчислен НДС. | |
| 3
- 31.01.2012 - 16:06
| 3-Вербена > А что было в счете-фактуре продавца - у.е. или рубли? | |
| 4
- 31.01.2012 - 16:11
|
3-Вербена > оприходование приобретенного товара и соответствующего ему входного НДС для вычета - по курсу на дату оприходования. последующего изменения их величин ни правила бухучета, ни нормы НК не предусматривают. При оплате задолженности продавцу возникает внееализацуионный доход из-за разницы в в курсах. Внереализационный доход в качестве объекта обложения НДС не назван. Пусть налоговики это опровергнут. | |
| 5
- 31.01.2012 - 16:22
| АДИМ, спасибо! | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
