Отражение в бухучете резерва на возможные потери по займам.- Бухучет и налоги

Гость

0 - 03.03.2017 - 10:41

Всем доброго дня! Помогите, пожалуйста, разобраться с начислениями резервов на возможные потери по займам для микрофинансовых организаций. Когда это делать, как и когда списывать.
сейчас по каждому отдельному договору займа, просроченному хоть на 1 день создаем резерв раз в квартал
1. Начисление резерва на потери по займам в части требований по основному долгу отражаем следующим образом:
Дебет счета 91.2 Кредит счета 59
2. Начисление резерва на потери по займам в части требований по процентам отражаем так:
Дебет счета 91.2 Кредит счета 63
А вот что дальше с этими резервами делать, совсем в ступоре. Если клиент погасил задолженность? если до конца следующего квартала не погасил. какие проводки дальше? что делать с забалансовым счетом 007. должен ли оставаться остаток на конец квартала, года на счете 59, и какой, кредитовый или дебетовый?