Налог на прибыль
 

Всем добрый день,подскажите пожалуйста:
Согласно акту сверки с налоговой у нас по налогу на прибыль за прошлые года переплата, мы написали в налоговую письмо и нам ответили положительно, т.е зачли эту переплату в нашу пользу. подскажите пожалуйста как отразить это в бух учете (какой проводкой), я думала что нужно снять эту сумму с налогооблагаемой базы (сч 99)по налогу на прибыль но правильно ли это будет?

в учете эта переплата отражена?

если отражена, т.е остаток по д. 68(налог на прибыль) равен сумме переплаты в Акте сверки с наложкой то ни как в бухучете не отражать.

в учете не отражена

если ошибка существенная и Вы не субъект малого предпринимательства то Дт 68 Кт84.
если малыши или ошибка не существенная то Дт68 Кт91

4-Н и к > и "малыш" должен исчислить налог с этого дохода?

5-АДИМ >не должен.
+
[img]http://forum.worldoftanks.ru/uploads/profile/photo-1653812.gif?_r=1349331949[/img]

зачет налога это ж не доход?

7-ДарьяН >не доход.

Спасибо всем,отражу Дт 68.04 Кт84 суб счет прибыль прошлых лет, а как отразить в декларации

[quote=ДарьяН;30887454] а как отразить в декларации [/quote] никак не отражать.

6> А если это чей-то чужой платеж, проведенный по нашему ЛС? Или налоговая при начислении ошиблась? В 1000 раз, как в 1997 году неоднократно случалось.

11-Покупател >То это не доход)

да в декларации отражать не нужно, спасибо

12> Ну, насчет, как минимум, первого из предложенных мною вариантов можно и поспорить...

14-Покупател >с Вашего позволения, спорить не буду)

Офф: может кто знает, подскажите, прибыль к налогообложению больше чем операционная прибыль. Как такое может быть?

16> Это ЧУДО!

В данной ситуации следовало либо разобраться в переплате, либо забыть и проигнорировать, но никак не заявлять о зачете. По вашим данным переплата не подтверждается ведь, а по поводу бух.записей, лучше промолчу.

to 12, возможно какие то расходы не приняты к налоговому учету.