| 0
- 08.04.2012 - 14:19
|
Предыдущий «гл. бух» при разноске банк. выписок суммы уплаченных страховых взносов (именно взносов, а не пеней по ним) каким-то неведомым мне способом относила Д 91.2 К 51. Ладно бы один раз ошиблась, а то сие «творчество» всплывает в 2010, 2011 г. Хотя отчётность в фонды сдана вся. Проблема в том, что остатки в расчётах не идут с остатками в базе. Я сверилась с фондами, выявила все ошибки. Подскажите, пж, каким образом я могу подкорректировать в текущем налоговом периоде сальдо на начало года, ведь проводка Д 69 К 91.2 некорректна? Заранее спасибо.
    | |
| 1
- 09.04.2012 - 10:43
| Начисление взносов должно быть по Кт 69 в корреспонденции с затратными счетами, а по начисленным б/л за счет ФСС по Дт69 с Кт70. | |
| 2
- 09.04.2012 - 12:08
| Речь не о начислении, а об уплате. | |
| 3
- 10.04.2012 - 10:54
|
Интересно получается, два раза расход прошел. Если вы субъект малого бизнеса, либо ошибка не существенна, то исправить можно текущими проводками. 69-91 (п.9,п.14 ПБУ 22). Если сущесвтенно - корректировать через 84 + ретроспективное отражение в отчетности. | |
| 4
- 10.04.2012 - 19:44
| buh15, спасибо! | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
