Декларация НДС 2015
 

Народ, помогите разобрать с заполнением разд. 9 в новой декларации. Заполняю в Налогоплательщик ЮЛ, при введении покупателей физ. лиц(реализация по без.налу с выпиской накл и сч.ф) не дает провести, т.к. у них нет ИНН. Может я рано стала в это вникать, и они доработают программу.
Возможности выгрузки из 1С нет.

Спросите на форуме "Налогоплательщика ЮЛ".

У разработчиков еще вебинар планируется: [url]http://gnivc.ru/seminar/[/url]

Ок, спасибо!

Если не трудно, сообщите, что Вам ответят.

4-olp >пока молчат

Ответ от разработчиков:
Заполнение ИНН/КПП покупателя в разделе 9 и приложении 1 к разделу 9.
В соответствии с утвержденным форматом в разделе 9 сведения о покупателе не являются обязательным реквизитом, т.е. могут отсутствовать. Однако в случае их заполнения обязательно должны присутствовать ИНН/КПП (для ЮЛ) или ИНН (для ФЛ). В связи с изложенным в случае необходимости отражения операций, при которых контрагент не имеет ИНН/КПП, например, операций по реализации услуг физическим лицам, рекомендуем не заполнять сведения о покупателе (в том числе наименование).

1) Где учитывать возвраты от покупателей - в книге покупок или продаж? Как учесть возврат от покупателя в книге покупок(продаж?) если покупатель не на ОСНО и не может выставить счет-фактуру с НДС?
2) Где учитывать возвраты от поставщиков - в книге покупок или продаж?

1) возвраты от покупателей - в книге покупок. счет-фактуру указывать свою (оформленнную при продаже возвращенного товара)- если это законный возврат, а не обратная продажа.
2) возвраты от поставщиков - имеются в виду возврат уплаченных им авансов? восстановленный НДС показываете в книге продаж

9-АДИМ >Спасибо.
1) если я отражу свою с/ф в книге покупок, то при тотальной проверке деклараций НДС будут расхождения, т.к. эта с/ф не найдет пару в книге продаж покупателя, который вернул товар. Или нужно в качестве покупателя указывать еще и свою организацию?
2) Я имел в виду восстановление возмещенного ранее НДС либо при возврате товара поставщику либо при сторнировании вычета по НДС (например, из-за реализации товара из данной покупки по деятельности, необлагаемой НДС (ЕНВД)

10-victuan > 1) тотальная проверка деклараций принесет всем (в т.ч. и налоговикам)кучу проблем. Сторнирование - оно ж только в случае ошибочной записи. В Постановлении 1137 не сказано ничего. Я бы указывал всё так, как в с-ф, а код операции указывал бы 03. Вот по нему пусть контролеры и ориентируются.
2) при продаже товаров в режиме ЕНВД ранее принятый к вычету НДС восстанавливается, а не сторнируется. Потому его надо отражать в книге продаж (с указанием реквизитов с-ф поставщика) с кодом операции 21.

11-АДИМ >
1) У нас очень много возвратов (именно законных - специфика товара), причем покупатели в основном на УСН и ЕНВД.
Боюсь, очень много придется писать пояснений в ИФНС при каждой сдаче декларации.
Проще возвраты указывать с минусом в книге продаж, чтобы обойти проверку. Но ведь так нельзя?

12-victuan > Я считаю, что нельзя. Но спросите и у налоговиков...

[quote=АДИМ;38445450]Я бы указывал всё так, как в с-ф, а код операции указывал бы 03[/quote] А не означает ли, что если покупатель, возвращающий товар, находится не на НДС, то нужно указывать код [b]16[/b]?:
[quote]Получение продавцом товаров, возвращенных покупателем, не являющимся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, за исключением операций, перечисленных по коду 17[/quote]
В этом случае как делить покупателей на коды 03 (НДС) и 16 (спецрежимы), ведь продавец не обязан знать о режиме налогообложения покупателя?

С другого форума:
[quote]ВажныйБух ответила, что пока в ФНС России не утвердили полный список кодов, нужно использовать старые из приложения к приказу от 14 февраля 2012 г. № ММВ-7-3/83. Дополнительные коды из письма от 22 января 2015 г. № ГД-4-3/794 для тех операций, для которых раньше своих кодов не было. АКАДЕМИЯ АУДИТA пояснила, что код 16 используется вместо кода старого кода 03 при возврате товаров от организаций или ИП, которые не платят НДС. Код 17 - по возвратам товаров от физлиц (также применяется вместо кода 03). К слову, при продаже товара физлицу в книге продаж проставляется код 26, не важно, как рассчитался покупатель наличными или по безналу.

123-456-789 поделилась мнением, что новые коды, как, например, 17, нужны, чтобы машина при проверке декларации не искала контрагента. Ведь, например, физлицо декларацию не представляет. А если поставить код 03, то программа будет искать пару, которую не найдёт. В результате компания получит письмо из налоговой с требованием предоставить пояснения.[/quote]

15-victuan > ФНС не устанавливала приоритетов между приказом и письмом с кодами. Потому если нет данных о режиме налогообложения или статусе покупателя, можно, по моему мнению, указывать код 07, если они есть - 16 или 17.

[quote=АДИМ;38460415] указывать код 07[/quote]
Почему 07? Может все-таки 03?

17-victuan > Конечно, 03. 07 - это очепатка.

Подскажите, пожалуйста, я сдаю НДС через аудиторскую организацию, как мне теперь 8 и 9 раздел декларации сдавать? В ручную 200 приходов, 200 расходов забивать в декларации? или есть программа для выгрузки данных из 1с?

19-Dorogaya >Сама 1С умеет выгружать, если обновите ее до последнего релиза.

Добрый день. А подскажите, такая ситуацяи, в 4 квартале оприходовали товар,зарегистрировали счет-фактуру,ошибочно указали,что без ндс.Ив книгу покупок вошла общая сумма покупки без суммы ндс. Как заполнить доп.лист к книге покупок и в каком квартале?

а авансовые с-a нужно включать в отчет ?

Подскажите по книге покупок, вычет по НДС при отгрузке авансом оплаченного товара код ставить 21?

Продавец получил аванс, выписал счет-фактуру на аванс. После отгрузки (или расторжения договора и возврата аванса) делаем запись книги покупок на зачет ндс с аванса. Какой код вида операции нужно ставить в книге покупок?

Вот инфа с форума ФНС:
В письме ФНС от 22 января 2015 г. N ГД-4-3/794@ «О порядке применения кодов видов операций по НДС», Федеральная налоговая служба рекомендует при заполнении кодов видов операций в соответствующих графах журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж, наряду с ранее утвержденными использовать и дополнительные коды видов операций, указанные в приложении к письму от 22 января 2015 г. N ГД-4-3/794@

При рассмотрении данного приложения на предприятии возникли вопросы по применению кодов 18 и 21, а также 02 и 22. Правильно ли применены коды вида операций в указанных ниже случаях?

1)При выставлении корректировочного счета - фактуры на уменьшение в в книге покупок указываем код вида операции 18.

2)При получении корректировочного счета - фактуры на уменьшение в книге продаж указываем код вида операции 18 и 21.

3)При получении аванса в книге продаж отражается счет-фактура на аванс и мы должны указать код вида операции 02. Когда отгружена продукция под этот аванс и производится зачет аванса, в книге покупок отражается этот счет-фактура на аванс и присваивается код вида операции 02 и 22.

25-victuan > а ответ на этот вопрос какой был на том форуме?

26-Silki2110 >Ответа я там так и не нашел. Там в основном вопросы.
Ответы может дают, но они тонут в новых вопросах, тема там на несколько страниц.

В 1С бухгалтерия когда отгружена продукция под аванс и производится зачет аванса, в книге покупок отражается этот счет-фактура на аванс и присваивается код вида операции 22. Вручную этот код не выбирается. Программа присваиет его самостоятельно.

Вопрос какой код присваивать в случае оказания поставщиком-экспедитором услуг по договору транспортно-экспедиционного обслуживания.В Сбис (программе по сдаче отчетности) еще предлагается экспедиторов (наименование, инн) заносить в строки, отличные от строк, куда заносятся остальные поставщики. Причем экспедиторы могут на своих машинах услуги оказывать, а могут выступать посредниками (так читала в одном договоре). По документам не видно вообще разницы. Как быть в этом случае?

На форуме ФНС почитала, что если товар отгружается контрагенту, не являющемуся налогоплательщиком по НДС, то ставится код 26. Разве это верно? Код 26 - "составление первичных учетных документов при реализации товаров ,,,". Я так понимаю, что это ситуация, когда поставщик не выставяет счет-фактуру, а запись в книге покупок произхводится на основании первичного документа - накладной, акта вып. работ и т.п. по договоренности с покупателем. Если мы выставляем счет-фактуру, то без разницы покупатель плательщик НДС или нет, надо ставить код 01. Разве не так?

Каким образом уведомлять налоговую о том, что отчет по НДС сдан ? Кто это уже сделал?

Подскажите, пожалуйста, по разделу 8 графа 130 (дата оплаты). Вот к примеру предоставлена услуга в марте, а оплата за эту услугу произвели в апреле за 1 кв. в декларацию вносить эту оплату или нет?

БП 3.0 последний релиз.
Деньги пришли от покупателя 22.12.2014. Но СФ на аванс выставили только 01.01.2015. Проводки по 68.2 сформированы первым кварталом 2015, но в книгу продаж за 1 кв сумма НДС по этому СФ не попала, а попала в Доп лист книги продаж за 4 кв 2014. Как отразить этот СФ на аванс в книге продаж 1 кв 2015 ?

33-4ittmk. никак вы этот с/ф в книге продаж 1 кв.2015г. не отразите, так как начислить НДС с аванса вы должны были в 4 кв.2014г. Значит вы можете только корректировочную декларацию за 4 кв.2014г. сдать.

32-fanta1982 >Номер и дату оплату заполняем только для зачетов ранее выданных авансов. ИМХО.

[quote=АДИМ;38425291]возвраты от покупателей - в книге покупок. счет-фактуру указывать свою (оформленнную при продаже возвращенного товара)- если это законный возврат, а не обратная продажа.[/quote]
Добавлю от себя - при этом нужно указывать код операции 16 (а не 03).
На него должен ориентироваться "робот" при сверке в ФНС, пытаясь найти данный с/ф не в книге продаж покупателя-неплательщика НДС, а в книге продаж продавца. Но вот будет ли робот следовать данному принципу? И удастся ли продавцу "отбить" этот вычет при ответе на требования об уточнении декларации?
А не нужно ли при этом указать в книге покупок вместо ИНН/КПП и наименования покупателя-неплательщика НДС - реквизиты своей организации? Для того, чтобы "робот" не выдал расхождений при поиске пары по реквизитам: номер, дата с/ф, ИНН контрагента.