| 0
- 16.02.2017 - 14:53
|
Больничные выданы в декабре, в декабре перечислен ндфл. Вопрос: как их указывать в стр.070 и во 2 разделе? вроде их во 2 разделе за год показывать не надо, а в стр. 070 надо или нет? На сайте Российского налогового курьера их в примерах указывают в 1 и во 2 разделе, причем по стр. 120 ставят 31.12.2016, на сайте Учет, Налоги, Право - их, по разъяснениям, надо показывать по строке 070 в 2016г.,а во 2 разделе - в 2017г. Сайт Главбуха вообще не рассматривает такую ситуацию. Запуталась, подскажите, пожалуйста.     | | |
| 1
- 16.02.2017 - 16:45
| Цитата:
И я всегда делаю так. Если начисление прошло в отчетном периоде, то я и 2 раздел по этим цифрам заполняю в этом же периоде. На мой взгляд важно не писать эти цифры дважды в двух отчетах. А уж в каком вы их покажете - это на ваше усмотрение, т.к. инструкция к этому отчету невнятная. | | |
| 2
- 17.02.2017 - 13:30
|
Срок перечисления НДФЛ конец месяца, поэтому корректно отражать в отчете за 4 КВ.. Например, Вы удержали НДФЛ 5 декабря 2016, тогда во втором разделе указываете 5 декабря, а срок перечисления 31.12.2016 (по номерам строк, к сожалению, не подскажу, т к под рукой нет формы). В первом разделе так же отражаете. Отредактировано Vedma; 17.02.2017 в 13:32. Причина: дополнение. | | |
| 3
- 17.02.2017 - 14:35
|
Отпускные и пособия в 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года Отпускные и пособия, которые компания выдаст в декабре, надо заполнить только в разделе 1 расчета. Дата получения этих доходов - день, когда компания выдала деньги сотруднику (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). На ту же дату компания удержит НДФЛ. Значит, организация заполнит строки 020, 040 и 070. Раздел 2 по отпускным и пособиям компания заполнит в расчете за 1 квартал 2017 года, даже если заплатит налог в декабре. Крайний срок перечисления НДФЛ с этих выплат - 31 декабря, а это суббота. Значит, срок переносится на 9 января 2017 года. Операция будет завершена в 1 квартале 2017 года. А ФНС требует заполнять раздел 2 в том периоде, когда операция завершена (письмо от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@). Всем спасибо, нашла разъяснение сегодня | | |
| 4
- 12.04.2017 - 18:18
| Письмо ФНС России от 05.04.2017 N БС-4-11/6420@ ФНС России разъяснила, как в расчете 6-НДФЛ отразить доходы работника, если оплата январского отпуска произведена 30 декабря 2016 года Дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска определяется как день выплаты дохода. Сообщается, что в случае если работнику оплата отпуска произведена 30.12.2016, но при этом срок перечисления НДФЛ с указанной выплаты наступает в другом периоде (09.01.2017), то независимо от даты непосредственного перечисления налога в бюджет данная операция отражается в строках 020, 040, 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 30.12.2016; по строке 110 - 30.12.2016; по строке 120 - 09.01.2017; по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели. | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
