6-НДФЛ зарплата за декабрь
 

Вопрос про зарплату декабря. Если выплачена 31.12.15 г., а налог оплатили в январе. Нужно в раздел 2 заносить?

Думаю, что следует отразить во втором разделе по строкам 100, 110 указать дату фактически выплаченного дохода и удержанного НДФЛ, а именно 31.12.15г., по строке 120 поставьте дату по НК это будет первый рабочий день в январе, если не ошибаюсь 11.01.16
По строкам 130 отразите начисленную зарплату за декабрь, по 140- удержанный с нее НДФЛ.

1-maney >, дата получения дохода не первый рабочий день в январе, а дата фактически полученного дохода )перечисление денежных средств на счет физ лица).
Но. Эти даты могут совпадать.

Дата получения и удержания 31.12.15
срок перечисления 11.01.16

но ведь эта форма не по перечислению налога...мне кажется, что в моем случае декабрь показывать не надо

3-S_Natali >, какого числа перечислили доход?

зарплата за декабрь. Выплатили 31.12.15 с торговой выручки. налог перечислили в январе

Тогда предыдущий оратор прав.
Но у меня сомнение в целесообразности отражение зп за декабрь.
Это мое мнение.

6) Целесообразность, как вы выразились, в том, что НДФЛ с зарплаты декабря перечислен в январе. Вы же не можете в разделе 2 показать удержанный налог, а сумму дохода с которого произведено удержание не отразить.

7-maney >, простите, но 6- НДФЛ нет графы "дата перечисления налога"))))
Есть доход начисленный, полученный и срок перечисления (под рукой нет 6- НДФЛ, поэтому названия строк написала не точные).

Доход полученный имела ввиду дату удержания налога.

Так мы заполняем за 1 квартал, а в моем варианте удержания прошли 31.12.15 г. И получается, что оснований вносить декабрь нет.

1С автоматически заполняет бред, особенно в датах

11-S_Natali >, у Вас регистрами не все в порядке(((
8.3?

у меня 8.2

8) Приходится согласиться с вами, действительно если выплата дохода произведена 31.12, то и дата удержания НДФЛ 31.12, а вот дата по НК 11.01, только внести ее в отчет 1кв. 2016г. нет необходимости.
Отступая от темы вопроса хотелось бы знать для каких целей создан данный отчет? Если для сравнения даты удержания и даты по НК, то первая дата еще не говорит, что налог фактически м.б.перечислен агентом. Или инспекция будет сличать полагающиеся суммы НДФЛ к перечислению в квартале с фактически перечисленными? Всегда интересно было знать чем отличается исчисленный налог от удержанного, ведь программа производит исчисление и удержание НДФЛ по факту его начисления, но никак не по выплате дохода.

14-maney > отчет нужен для оперативного начисления пени и штрафов за несвоевременную уплату налога. До сих пор это можно было сделать только при выездной проверке.
Сейчас совсем иначе выглядит карточка расчетов с бюджетом по НДФЛ в личном кабинете на сайте налог.ру. После сдачи отчета, конечно.
Декабрь может и задвоиться - его цифры из сданных за год 2-ндфл уже отражены, а если еще раз из 6ндфл загрузятся? Я думаю не за горами изменения в форме будут - уж очень она несовершенная.

Вчера сдала НДФЛ, причём аудитор сказала не отражать декабрьскую зарплату ни в 1м разделе, ни во 2м. А мартовскую отразить, понятно, что в 1м, но и во 2м, причём в строках дата удержания/срок перечисления поставить срок выплаты з/пл( у нас 15.04.2016г.). Не совсем согласна с таким заполнением. А сегодня на марафоне Главбуха прямым текстом было сказано: декабрьскую з/пл ОТРАЖАТЬ во 2м разделе. Мартовскую,выплаченную в апреле, по желанию.
Звоню аудитору, говорит, что всё правильно у нас заполнено, именно такие разъяснения им дали налоговики.
Так что , вопрос, лично для меня, открыт.

16-farsiri >, было письмо налоговиков.
Вроде, от 24.03.16

16-farsiri >Аудиторы тоже могут ошибаться, причем часто)))

16-farsiri >, прошу прощения, порядок отражения зп за декабрь отражен в Письме ФНС России от 25.02.16
№ БС-4-11/3058.
Так же полезно письмо от 12 февраля 2016 г № БС-3-11/553

ИЗ писем и конференции с налоговиками выяснила, что декабрьскую з/плату, выплаченную в январе не отражаем в разделе 1, но отражаем в разделе 2. По поводу мартовской з/платы, выплаченной в апреле, 5-я [u]желает[/u]видеть в 1-м разделе, но не 2-м.Принимать будут все варианты, а потом смотреть что и как у них смотрится. В 3-ю налоговую до конференции я сдала без з/платы за декабрь, а мартовскую отразила во всех разделах.Думаю, после сдачи 1-го квартала все придут к одному решению.

Подскажите пожалуйста,сальдо по НДФЛ на нач. года нет, все переч. в 2015г. В 1 разделе показываю всю нач. з\пл за Янв-март, в стр. 040 исчислен НДФЛ -7878р. с з\пл,но выплачиваем НДФЛ за март в апреле. Что тогда ставить в стр.070-5252р., и в строку 080-2626р. Или же в стр. 070 как и стр.040?

21-бук123 >почитайте [url]http://бухвести.рф/75048[/url]

Сегодня сдала в 5-ю.Сперва замучала инспектора,чтоб все было "как им надо"
З/п за декабрь,начисленную в декабре 2015 и уплаченную в январе 2016 отражаем только во 2-м разделе.Мартовскую,выплаченную в апреле тоже ОБЯЗАТЕЛЬНО! указываем во втором разделе,когда сдаем полугодие-опять указываем ее во 2-м разделе.
В 1-м в стр.020 январь+февраль+март

в 1 разделе строка 070 январь+февраль? или январь+февраль+март?

24-topvkus >или

за полугодие в отчете во 2м разделе указывать только 2й квартал или все выплаченные суммы с января?

26-shakti >только всё движение ФОТ и НДФЛ
В АПРЕЛЕ, МАЕ, ИЮНЕ
(и за март, если его не указывали во 2 разделе за 1 квартал 2016 г)

Сегодня сказали(5 ИФНС) июньскую з/п,уплачиваемую в июле указываем по строкам 100-140 в разделе 2 обязательно.Мартовскую,выплаченную в апреле не указываем,если указывали в 1-м квартале

28-Морриган >А это кто сказал? Просто устно? Они на что ссылаются?

29-Ecgt_123 >ото ж. просто по телефону.Вот и думай-делать как им надо,или как в письмах

В конце июня 5 ИФНС проводила семинар по 6 НДФЛ и говорили, что если во втором разделе мартовскую з/плату указали в 1 квартале, то за полугодие не нужно указывать, июньскую выплаченную в июле в разделе 2 не указываем. А еще, что строки 40 и 70 совпадать не должны, в 70 нужно указывать только перечисленный НДФЛ. Хотя на прошлом семинаре по заполнению 6 НДФЛ они говорили, что строки 40 и 70 первого раздела должны быть одинаковы. И как теперь заполнять не понятно.

31-elna > блиин, и куда теперь эту июньскую зарплату девать??

32-Морриган > я решила ее на 3-й квартал оставить. Может еще разъяснения будут. Вероятно будет как в ПФ или соцстрахе, что оплатили в текущем квартале, то и указываем.

У нас такая ситуация: 30.06.16 выплачена з/п, 30.06.16 выплачен ндфл, хотя срок уплаты НДФЛ - 01.07.2016г. Вопрос: указывать в отчете НДФЛ за 1-ое полугодие 2016 г. июньскую зарплату? Или показать все эти выплаты уже за 9 месяцев?

[quote=MAKSY;42538476] У нас такая ситуация: 30.06.16 выплачена з/п, 30.06.16 выплачен ндфл, хотя срок уплаты НДФЛ - 01.07.2016г. Вопрос: указывать в отчете НДФЛ за 1-ое полугодие 2016 г. июньскую зарплату? Или показать все эти выплаты уже за 9 месяцев? [/quote]
Показываете за полугодие. Соответственно, у вас строки 040 и 070 будут совпадать

Добрый день! Подскажите пжл, бухгалтерия ведется в ручную (без программ 1С и пр.). Нужно ли вести регистр налогового учета по НДФЛ, если у нас ведется книга учета заработной платы, где по сути все идет нарастающим итого отдельно по людям и всего?