Налоговый вычет с покупки квартиры
 

Добрый день! Уважаемые юристы, проконсультируйте пожалуйста по налог. вычету с покупки квартиры с учетом новых изменений, никак не могу разобраться((
1. Правильно ли я поняла, что безразлично(для получения вычета) оформлять квартиру в общую совместную собственность либо на одного из супругов?
2. Например квартира будет стоит 4млн., значит ли это, что каждый из супругов сможет получить налоговый вычет по 260 тыс. или с одной квартиры(хоть она стоит 10 млн) берётся только 2 млн. на выплату этого вычета?

3.Главное уточнение: квартира будет оформляться на безработную супругу, может ли вместо супруги получить налоговый вычет работающий супруг???

Если квартира оформится на супругу (которая в течение 2013 года не работала), то вычета не будет. Если супруг не будет указан в свидетельстве о праве собственности на квартиру и договоре, то он не имеет права получить вычет.
Не более 2 млн.

1-KrasnoDarskaYa >[url]http://forums.kuban.ru/f1046/nalogovyj_vychet-5280973.html[/url]

2-OlegDob >у Вас источник информации надежный?

Вычет дается человеку. Один собственник- он получает 2млн.
2 собственника- каждый получает.
Жена может подождать до выхода на работу и потом получить вычет (если гос-во его к тому времени не отменит вообще)
2-OlegDob >с какого перепугу? Выйдет завтра на работу и будет получать у работодателя.

Три точки вашей же ссылке указано, на то что вычет получают только совладельцы (в долях). У меня источник информации я сам, т.к. сам получал вычет в этом году.
Если супруга выйдет на работу то должна отработать год, чтобы получить нормальный вычет. Т.к. вычет выплачивается из уплаченного НДФЛ. Если устроится в этом году, то вычет может получить только в следующем за 2014 год.

5-OlegDob >в моей ссылке?????

(5)"Если супруга выйдет на работу то должна отработать год, чтобы получить нормальный вычет. Т.к. вычет выплачивается из уплаченного НДФЛ. Если устроится в этом году, то вычет может получить только в следующем за 2014 год. " - чего то вы путаете

Ситуация такая, что у супруги грудной ребёнок(до этого работала более 3-х лет назад) и в ближайшие 3 года выход на работу супруги не планируется.
....
4-ТриТочки > "Вычет дается человеку. Один собственник- он получает 2млн.
2 собственника- каждый получает."
Означает ли это то ,что если квартиру оформить в общую совместную собственность на 2-х супругов, то работающий супруг сможет получить налоговый вычет 260 тыс.?

Или только 130?

8-KrasnoDarskaYa >муж получит сейчас с 2х млн- 260, жены выйдет на работу- будет получать (если не отменят)

10-ТриТочки > Спасибо Вам огромное! А вот такой ньюанс: а если квартира будет стоить не 4 млн., а 3,5млн., то при совместной собственности 3,5 млн. делятся строго пополам?

Или не делятся и муж сможет всё-равно получить 260 тыс.?

12-KrasnoDarskaYa >вы по ссылке в посте 3 ходили?

13-Н и к >ходила, но не поняла, извините(( не могу сопоставить свой вопрос с тем,что там написано

Обобщу про главный вопрос, что остаётся непонятно, но очень важно для нас: если квартиру оформить в совместную собственность на супруга и супруга(не долевую!), а супруга безработная. Квартира стоит 3,5 млн., то может ли супруг получить с 2 млн. из общей суммы 260 тыс., либо только с суммы 1,75млн.(3,5млн:2)

14-KrasnoDarskaYa >скопировал от туда
[em]если имущество в браке приобреталась, то за вычетом может муж обратиться (подать декларацию) к ней заявление о распределении имущественного вычета приложить, например ему 2 000 000 Вам 0 руб. образец заявления
[url]http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_142230/?frame=1[/url][/em]
супруг может получить с 2 млн. 260

16-Н и к > Спасибо Вам большое!!! Что ещё не могу понять, в принципе, если супруга после покупки квартиры через 5 и более лет устроится на работу и закон не изменится, то потом она сможет претендовать на вычет(с оставшихся 1,5 млн., которые остались)?

за этот объект не сможет.

Разрешите тогда такой вопрос. Супругой до брака была преобретена квартира в 2003 году и по незнанию она не воспользовалась налоговым вычетом, когда работала. За эту квартиру можно будет получить вычет в будущем, когда супруга устроится на работу?

Извиняюсь, не додумалась сразу спросить за нынешнюю покупку. А если в заявлении распределить так: с общей суммы 3 500 000 супругу 2 000 000, супруге 1 500 000. Всё равно с этого объекта в будущем супруга не сможет вычет получить?

19-KrasnoDarskaYa >нет.
20-KrasnoDarskaYa >нет, общая сумма не может быть больше 2 000 000 рублей.(за исключением ипотеки, если в ипотеку квартира приобретена то к вычету можно проценты по ипотеке добавить до 3000 000 рублей)

Не в ипотеку. А как же тогда всё-таки понять п.4 "Вычет дается человеку. Один собственник- он получает 2млн.
2 собственника- каждый получает." Значит нет? Я немного запуталась. Есть ли тогда в нашем случае необходимость оформлять в совместную собственность? Или если на супругу одну оформить квартиру, а она безработная, то никто не получит сейчас вычет (его уже нельзя будет передать рабочему супругу по заявлению распредедения)?

[em]Один собственник- он получает 2млн.
2 собственника- каждый получает." Значит нет?[/em]

Один собственник одного объекта получает не более 2000 000 за объект.
Если у объекта несколько собственников каждый получает часть от 2 000 000, часть пропорциональную доле.

Если собственность совместная, как в Вашем случае, то 2 000 000 за один объект делится между собственниками по соглашению между собственниками.

Так в нашем случае только предстоит покупка квартиры. Вообще мы хотели квартиру оформлять на одного(на супругу), но получается, что тогда(с учетом, что я безработная) мы сейчас не сможем вообще никак получить вычет, правильно?

24-KrasnoDarskaYa >не правильно, ответ на Ваш вопрос в 16 посте

25-Н и к >я наверное неправильно выразила свою мысль. Попробую поточнее написать: если оформить не совместную собственность(2 супруга в свидетельстве), а единолично на одного из супругов(на супругу), то можно ли будет супруге, которая безработная(!!!)написать заявление и передать 100%вычета работающему супругу?

Смущает такая фраза в статье " Несмотря на то, что между супругами возможно распределение налогового вычета по заявлению, невозможно: Передавать свое право на вычет другому супругу при выходе на пенсию или отсутствии налогооблагаемого дохода." [url]http://realty-ask.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-dlya-suprugov-kak-oformit-kvartiru-chtoby-poluchit-maksimalnyj-vozvrat-ndfl.html[/url] Или эта фраза статьи не соответствует законодательству???

27-KrasnoDarskaYa > вот кусок из ссылки, приведенной Вами
[quote][b]Квартира оформлена на одного из супругов[/b].

Если же супруги, будучи в законном браке, решат при покупке квартиры оформить право собственности на кого-то одного, то второй супруг также сможет получить максимальный вычет при покупке квартиры, при этом[b] не имеет значения, что свидетельство и платежные документы оформлены на другого супруга[/b].

Это следует из Семейного кодекса, в котором говорится, что имущество, нажитое супругами в браке, является их совместной собственностью, не важно при этом, на кого оно оформлено документально, при условии, что между супругами не заключен брачный договор.

В Письме Минфина от 1 февраля 2013 г. N 03-04-05/7-87 разъясняется, что

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Таким образом, [b]нет разницы между оформлением квартиры на одного из супругов или в совместную собственность: в обоих случаях налоговый вычет для супругов может быть распределен между ними по заявлению в любой пропорции.[/b] При этом получение максимального вычета одним супругом не лишает права другого супруга получить вычет в будущих сделках.[/quote]

28-Н и к >Здравствуйте, очень ждала Вашего ответа! Да, в ссылке это написано, но там не указано, что супруг(а) на которого единолично оформлена квартира безработный(не налогоплательщик). Эта тонкость для нас очень важна и хотелось бы точности, чтобы потом не было сюрпризов от налоговой(отказа).
Вот эта фраза, ещё раз "невозможно: Передавать свое право на вычет другому супругу при выходе на пенсию или отсутствии налогооблагаемого дохода". А у супруги налогооблагаемый доход отсутствует. Помогите пожалуйста разобраться...

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО
от 12 мая 2012 г. N 03-04-05/7-631
[spoiler]Вопрос: В декабре 2011 г. супруги приобрели квартиру. Супруга обратились в налоговый орган за получением имущественного налогового вычета по НДФЛ. Супруге было отказано в предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ, так как квартира оформлена на супруга, который является неработающим пенсионером и доходов, облагаемых по ставке НДФЛ 13 процентов, не имеет. Имеет ли право супруга на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в полном размере?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 12 мая 2012 г. N 03-04-05/7-631

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что квартира, приобретенная супругами в 2011 г., была оформлена на супруга, который является неработающим пенсионером и доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, не имеет.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Согласно абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса в случае приобретения имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.[/spoiler]

[em]что супруг(а) на которого единолично оформлена квартира безработный(не налогоплательщик).[/em]
в ссылке написано, что если имущество приобретено в браке, то не зависимо от того на кого оформлено свидетельство, вычетом могут воспользоваться оба супруга. и могут распределить его размер 0/100 в пользу работающего супруга.

[em]Передавать свое право на вычет другому супругу при выходе на пенсию или отсутствии налогооблагаемого дохода". А у супруги налогооблагаемый доход отсутствует[/em] Вы не передаете право на вычет.

31-Н и к > Понимаю, спасибо Вам за разъяснения!
30-Н и к > так получается нам точно так же могут отказать, как в этом письме Министерству? И что тогда делать?

[em]И что тогда делать?[/em] письменно возражать.

33-Н и к > возражать налоговой или Мин.финансов?

я имела в виду, если налоговая откажет, то нужно письменно обращаться в Мин.фин.?

В налоговую

[quote=Н и к;34046178]Один собственник- он получает 2млн. 2 собственника- каждый получает." Значит нет?Один собственник одного объекта получает не более 2000 000 за объект.Если у объекта несколько собственников каждый получает часть от 2 000 000, часть пропорциональную доле.Если собственность совместная, как в Вашем случае, то 2 000 000 за один объект делится между собственниками по соглашению между собственниками. [/quote]
не поняла, если супруги приобретают по 1\2 доле например в доме стомостью, ну например 4 млн., то ведь каждый имеет право на получение вычета с 2 млн. руб.
[url]http://www.nalog.ru/rn33/news/activities_fts/4462582/[/url]

А если дом стоит 3500 тыс., то каждый получит вычеты с 1750тыс. рублей и остается еще каждому "добрать" с другой покупки (дома, квартиры, земли, строительства) по 13% от 250 тыс.руб, каждому, ведь так с 01.01.2014?

В ссылке интервью, в нём о вычете при покупке доли нет инфонмации.

Сделали мне декларации за 3 года, просуммировал налог к возврату - одна сумму.

Просуммировал стоимость недвижимости и проценты по ипотеке за 3 года и взял от этого 13% - другая сумма.

А ведь должны совпадать. Вроде и нашел ошибку в декларации за 13 год, но все равно разница почти на 3 т.р.

Вот такие вот арифметики декларации составляют.