Аренда и с бесплатной субарендой.
 

Даже не знаю, как правильно выразиться, но суть в следующем.
Есть помещение в цокольном этаже, собственность оформлена на мужа. У меня (жены)есть ИП упрощенка 6% и даже в ЕГРИП вписан нужный ОКВЭД (аренда). Мужу не с руки открывать свое ИП или платить 13%.
Вопрос: Можем ли мы с ним заключить договор, что он мне безвозмездно сдает помещение, ну а я его буду сдавать и платить налоги как положено?

Безвозмездная аренда - это для ИП доход (статьи: 248 НК РФ, 346.14 НК РФ, 346.15 НК РФ)
Определяете рыночную стоимость сдачи аналогичного помещения (стоимость 1 кв м х площадь).
ИП включает в доход сумму аренды.
Долее ИП включает в доход сумму по субаренде.
Получается двойное налогообложение для ИП (аренда х 6% +субаренда х 6%).
Имейте ввиду, что данная операция должна иметь экономически обоснованный смысл (стоимость субаренды должна быть выше, чем стоимость аренды). В противном случае не исключены возможные налоговые споры: аффилированность на лицо, попытка уйти от налогов тоже.

Посчитайте, что выгодней: платить 13% при "прямой" сдаче физ лицом (в данном случае мужем) или 6%+6% ИП ( т е Вам).

Выше написала только свое мнение.
Решение в любом случае принимать Вам.

1-Ведьма >А что безвозмездная сдача помещения у нас в законодательстве не предусмотрена?. Просто это помещение муж безвозмездно сдает в аренду ОАО, где является учредителем. Этот договор фигурировал в налоговой и др. При регистрации ОАО (там у него юр адрес) нигде вопросов о безвозмездной аренде не возникало.

2-Джули 22 >, выше Вам привела статьи НК.
Зачем налоговая запрашивала договор?

Я не писала, что не предусмотрена.
Но законодатель предусмотрел лазейку от ухода от налогов.
Вы можете утверждать, что бухгалтер ОАО не включила в доход и не облажила налогом на прибыль?

Вероятней, в целях законной оптимизации налогообложения физ лицо пытается сдавать в аренду через ИП, а не через ОАО (2×20%).
Но это всего лишь мои предположения.

Читать "законодатель закрыл лазейку от ухода от налогов".

А может ли быть вообще возмездная аренда между мужем и женой?
У меня такая же ситуация - договор состряпали, но доходов с него никак не показываем
(2)"где является учредителем." - владеет больше 51% акций ОАО?

Между супругами может быть безвозмездное пользование. Безвозмездной аренды не бывает, тем более ком.здания. В случае если имущество приобретено в браке, то составляется договор аренды на ИП + согласие второго супруга.

6-Джордж >, ну что могу сказать.
Пока налоговая контролирует через назначение платежа по безналичной оплате ("письма счастья" уже начали получать от ФСС в части взносов на травматизм).
Скоро доберутся до тех, кто работает с наличкой.
Тут два варианта:
1. Может обойдется.
2. Начать платить налоги.

Пы.сы. Разве ОАО еще существуют?

(8)думаю еще очень долго руки не дойдут до ИП на ЕНВД/УСН.

4-Ведьма >6-Джордж >8-Ведьма > Вот что бывает когда торопишься и делаешь несколько дел одновременно - ввела вас в заблуждение ООО конечно :)
3-Ведьма > Все эти законы написаны хоть и русским языком, но порой так витеевато, что смысл не всегда могу уловить.
Например, смысл доменя так и не дошел "Для целей настоящей главы имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги)."

[quote=Ведьма;42142019] 2-Джули 22 >, Зачем налоговая запрашивала договор? [/quote]
При регистрации ООО налоговая всегда требует договор аренды для регистрации юр. адреса.
[quote=Ведьма;42142087] Я не писала, что не предусмотрена. Но законодатель предусмотрел лазейку от ухода от налогов. [/quote]
Смысл сей манипуляции не уход от налогов, а оптимизировать и сделать этот процесс удобней для нашей семьи.
Вообще, если нельзя безвозмездно, то муж может написать договор на 100 руб. И кто его заставит сдавать по рыночной стоимости? Кто его будет дергать за эту мелочь, да еще факт получения денег надо доказать. Ведь налог платиться с прибыли. Деньги не переданы, прибыли нет.
Может можно зайти вообще с другой стороны. Может есть такая доверенность, где я могу распоряжаться его имуществом? Ведь в договоре аренды, пишется, я,(ФИО), на основании права собственности .... Какие еще могут быть основания, чтобы можно было имущество, зарегистрированное на него, сдавать в аренду мне?

10-Джули 22 >[quote=Ave Caesar;42144708] В случае если имущество приобретено в браке, то составляется договор аренды на ИП + согласие второго супруга. [/quote]

11-Н и к >В браке. Т.е. я как ИП составляю договор аренды с арендатором и прикладываю согласие мужа. Так? Согласие надо нотариально заверять? Что тогда писать в "действующий на основании" ______, свидетельство о праве собственности?

12-Джули 22 >Так. Если аренду регистрировать будете (срок > 11 мес.) то потребуют нотариально заверенное согласие, если не будете регистрировать то можно и без нотариуса обойтись.
[i]"действующий на основании" ______,[/i] для предпринимателя не нужно заполнять. Но если очень хочется то на основании свидетельства о регистрации ИП серия_______ номер________.

[quote=Джули 22;42147219]Например, смысл доменя так и не дошел "Для целей настоящей главы имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги)." Цитата:[/quote]

Например, если ИП будет без денег кормить в своем кафе, делать маникюр в своем салоне, мыть машину (список можно продолжать до бесконечности) физ лицу, которое передало помещение, тогда это не безвозмездная передача имущества.

[quote=Н и к;42147735]Вообще, если нельзя безвозмездно, то муж может написать договор на 100 руб. И кто его заставит сдавать по рыночной стоимости?[/quote]

40 ст. НК РФ.

Джули22, нашла статью в интернете. Она правда старая (актуальность писем не проверяла), но,прочитав ее, многие вещи станут понятны:

[url]http://ppt.ru/news/82344[/url]

Решение принимать только Вам как поступить в данной ситуации.

13-Н и к > Большущее спасибо!

[quote=Джордж;42147216](8)думаю еще очень долго руки не дойдут до ИП на ЕНВД/УСН.[/quote]

Уже.
Знаю случаи, получения таких уведомлений именно ИП на УСН.

14-Ведьма >Это скорее всего больше касается каких-то крупных объектов и сфер деятельности. Когда речь идет о небольшом помещении в цокольном этаже, то вряд ли налоговая будет пристрастна.
Когда я сдавала свое помещение, т.е. я собственник, то то копию договора аренды у меня запросил лишь банк, увидев в платежках назначение платежа "Плата за аренду".
Налоговой что, пришли деньги на счет, я с них налог 6% +1% (при превышении 300 тыс) заплатила и вопросов нет. Поэтому и хочу, чтобы договор на аренду помещения, где собственник муж, был оформлен грамотно, т.к. оплата тоже будет безналом и банк наверное опять попросит копию договора.

КОллеги, по этому поводу существует письмо Минфина РФ, 26.04.2013№ 03-11-11/14657, где указано:
Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет УСН в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, с объектом налогообложения «доходы». При этом в общей совместной собственности с супругой, не обладающей статусом индивидуального предпринимателя, имеется нежилое помещение, приобретенное в период брака, но зарегистрированное на супругу — физическое лицо. Вправе ли предприниматель в рамках своей предпринимательской деятельности сдавать в аренду (с согласия супруги, удостоверенного в нотариальном порядке) указанное имущество третьим лицам (ИП и организациям) от своего имени, не являясь при этом титульным владельцем помещения (в свидетельстве о регистрации права на недвижимое имущество указан лишь один субъект права — супруга)?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение о порядке применения упрощенной системы налогообложения и, исходя из содержащейся в обращении информации, сообщает следующее. Согласно статье 606 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. При этом право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику (статья 608 ГК РФ). Арендодателями могут быть также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду. Пунктом 2 статьи 253 ГК РФ установлено, что распоряжение имуществом, находящимся в совместной собственности, осуществляется по согласию всех участников, которое предполагается независимо от того, кем из участников совершается сделка по распоряжению имуществом. В связи с этим индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе в рамках осуществления предпринимательской деятельности сдавать в аренду нежилое помещение, зарегистрированное на супругу с ее согласия, удостоверенного в нотариальном порядке. В этом случае доходы от сдачи указанного имущества в аренду облагаются налогом в рамках упрощенной системы налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Таким образом, Вам вообще не требуется заключать какой-либо договор с мужем, т.к. эта собственность принадлежит как ему, так и Вам в равной степени.

18-Gorinova > Спасибо за столь подробное объяснение. Так и сделаем

(16)как такие операции налоговая может вообще отследить?

Джули 22, не за что ))

18-Gorinova >Я титульный владелец 75% квартиры, 25% владелец - наш с супругой несовершеннолетний ребенок. Квартира подарена, поэтому это не совместное с супругой имущество.
ИП оформлено на супругу. Может ли она в таком случае сдавать квартиру с моего нотариального разрешения?

...Если нет, то возможно ли заключить БРАЧНЫЙ КОНТРАКТ, в котором указано, что моя супруга может выступать в качестве арендодателя с целью получения личного дохода? В данном случае не возникнет ситуации, как по ссылке [url]http://ppt.ru/news/82344[/url]?
Ведь это не будет считаться договором безвозмездной аренды?

avm71, нет, не может. 75% квартиры принадлежит Вам, поэтому доходы от ее использования тоже принадлежат Вам, и даже если заключить Брачный контракт, в котором указать, что доходы от использования этой квартиры будут личными доходами Вашей супруги, то Ваша супруга все равно не сможет выступать в качестве Арендодателя вместо Вас. Брачный контракт не может передать ей статус собственника.
Думаю, что в Вашем случае лучшим вариантом будет передать квартиру супруге в Аренду за символическую сумму от себя и от своего ребенка в качестве его законного представителя, а она пусть сдает в субаренду на своих условиях.

24-Gorinova >При таком варианте мне придется все равно раз в год заполнять 3-НДФЛ. Я хотел избавиться от такого действия :)
А еще такой вопрос...
---
Если плюс к выше мной сказанному доверенность я ей дам действовать самостоятельно от моего имени

Я работаю официально и уже плачу налоги и отчисления в ПФР - ну очень не хочется мне заморачиваться с 3-НДФЛ

18-Gorinova > вот грамотный ответ. а то развели бодягу )))

27-Мэрлин >Бодяга в том, что квартира мне подарена и я единолично владею квартирой

[quote=avm71;42945777]27-Мэрлин >Бодяга в том, что квартира мне подарена и я единолично владею квартирой [/quote]

Выше, мой пост №27 адресован не в отношении вашего вопроса. Если рассмотреть ваш вопрос, то я не вижу законного способа вам не подавать 3 - НДФЛ. Можете конечно подарить жене 75 % квартиры, она станет собственником со всеми вытекающими последствиями )) можно заключить ДДУ и таким образом оптимизировать НДФЛ, но это если ваша жена ИП на упращенке, но 3-НДФЛ все равно надо будет подавать ...

24-Gorinova >Но тогда мне все равно надо будет 3-НДФЛ подавать, даже при нулевой стоимости аренды (для моей жены)?

30-avm71>Не может быть нулевая стоимость аренды, не может быть аренда только за коммуналку. Аренда - это предоставление права пользования и владения или только права пользования за плату.