ЗУП: убрать НДФЛ (сторно декабря 2015года в 2016году)
 

Сотруднице, находящейся в декретном отпуске с 2014 – 2017гг, было сделано ошибочное начисление зарплаты в декабре 2015г. В июле 2016г. это обнаружили, сторнировали. Но сотрудница отказалась возвращать деньги и в октябре 2016г. – уволилась. В расчетном листке за ней остался долг и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей. Сейчас бухгалтерия решила списать этот долг и НДФЛ с него 31декабрём 2016г.

Вопрос: убрать эти суммы из расчетного листка я могу, но насколько это правомерно? В годовой справке за 2016г в налоговую это сторно не показано, в отчетности в ПФР в 3кв.2016г. подали корректировочные данные за декабрь 2015г. Сотрудница никакого заявления на возврат не писала. Что нам делать с этим НДФЛ?

ЗУП 3.1

И еще один момент (в (0) я ошиблась:
- годовую справку 2НДФЛ в налоговую за 2016г - была сдана с учетом этого сторно.
- годовая справка 2НДФЛ на руки сотруднику за 2016г - формируется без учета этого сторно почему-то!

Вы знаете, что такое НДФЛ? Нет, вы не знаете: это [b]Н[/b]алог на [b]Д[/b]оходы[/b] [b]Физического Лица[/b].
Не Организации. И даже не Работодателя. И не Налогового агента.
А кто вы такие? Организация? Ну да. Работодатель? Налоговый агент? С чего бы это? [em]Эта сотрудница[/em] никакого отношения к вам не имеет. Расторгла договор, и ушла помахивая хвостиком.
Узбогойтесь. Налоргам сообщили? Ну и ладушки.

[quote=dft2014;44351426]Сейчас бухгалтерия решила списать этот долг и НДФЛ с него 31декабрём 2016г.[/quote]А вы имеете на это право? Если вы не сторнировали зарплату на следующий месяц, то вернуть её никакого права в дальнейшем на имеете, разве что сотрудник добровольно на это решится. И если вы [em]выплатили[/em] сотруднице доход за 2015 год, то должны были посчитать налог за весь 2015 год с учётом вычетов за весь год и указать это в справке 2-НДФЛ. Если сотрудница доход не вернула, то она его [em]фактически получила[/em] и вы никакого права не имели сторнировать НДФЛ. То, что вы сторнировали начисление (убрали из расходов по прибыли) вовсе не означает отсутствие дохода у налогоплательщика, который этот доход получил, но не вернул. Теперь списать эту сумму излишней выплаты в убытки в бухучете вы сможете только через 3 года после сторнирования. В налоговую подавать ничего [em]в данном случае[/em] будет не нужно, ведь по их сведениям доход был получен и налог уплачен.

[quote=dft2014;44351445]годовую справку 2НДФЛ в налоговую за 2016г - была сдана с учетом этого сторно.[/quote]
???
В 2016 году работница была в декрете. Как Вы умудрились сдать в ИФНС справку с минусом???

4-Гена > Скорее всего, эта справка не прошла контроль и в базу занесена не была. Сейчас при сдаче не возвращаются все справки, а извещаются о непринятых справках. ТС, вероятно, и не проверял содержимое квитанции о приёме.

Тут еще такое дело: ТС путает начислено и выплачено.
Разберём операции (специально для ТС):
26/70 Начислено // - это налогооблагаемый доход, оно же [b][u]Расходы предприятия[/u][/b] (!)
70/68 НДФЛ // НДФЛ [u]к удержаннию[/u]
68/51 НДФЛ // НДФЛ [u]перечисленный[/u] в бюджет. В жадные ручонки г-на Силуянова. И совсем даже не в [u]налоговую[/u].
70/[50|51] ВЫПЛАТА=(Начислено-НДФЛудержано) //касса или банк
Итак, если все по уму, ничего не забыто, и НДФЛ начисленный = НДФЛ удержанному, то имеем нулевое сальдо по всем счетам.

Теперь сторнируем:
Расходы предприятия? Могём. И декларацию 2016 года про пибыли перездадим. Правда ведь, законопослушные вы мои?
НДФЛ? Вы охренели, граждане... Г-н Силуянов денежку не отдаст: он же не может свою денежку отличить от вашей? А свои денежки г-н Силуянов не отдает никому... ("м/ф "Золотое копытце").
Банк? Ха (повторить три раза)
Сотрудница? Ну попробуйте... еще раз:)

Как видим, НДФЛ в операции сторнирования присутствия не оказывает.

В ЗУПе сторнируйте сами. Там веселее.

5-GSokolov > хорошо если так... только боюсь, что в справке июльский минус перебросили в уменьшение октябрьского КНО... тогда дело швах )