| 0
- 06.02.2017 - 11:19
|
ЗУП 3.1 У сотрудника оклад 100 тыс.руб. В августе 2016г было НАЧИСЛЕНО вознаграждение (документом “Разовое начисление”) на сумму 1млн.600тыс. руб. По некоторым обстоятельствам, решили это вознаграждение НЕ ВЫПЛАЧИВАТЬ. Но в связи с тем, что страховые взносы уплатить уже успели, то в сентябре 2016г было сделано сторнирование этого разового начисления. По словам расчетчицы, в результате сторнирования со взносами все стало хорошо, но по НДФЛ с сентября 2016г появился огромный налог к зачету (от суммы 1млн.600тыс. руб.), который программа пытается зачесть ежемесячными суммами НДФЛ в последующих месяцах. Сейчас они просят с 2017г убрать этот НДФЛ к зачету, т.к. в справке о доходах за 2016г. по этому сотруднику они вообще не будут показывать это разовое начисление. Для корректировки, НДФЛ к зачету я убрала документом “Возврат НДФЛ” датой 31.12.2016, теперь он в 2017г. не лезет. Вопрос: какие могут быть последствия подобных действий? Расчетчик считает, что НДФЛ уплачивается ежемесячно одной суммой, без указания конкретных физлиц, поэтому по итогам 2016года будет все ровно. А взносы в РСВ-1 за 3кв.2016г она показывала тоже без этого разового начисления.     | |
| 1
- 06.02.2017 - 11:40
|
Уточните у бухгалтера: тогда в агусте перечисляли эти 200 т.р. налога с премии в бюджет? И второе: в 6-НДФЛ за 9 месяцев премию отражали? | |
| 2
- 06.02.2017 - 12:20
| (1) На оба вопроса - нет. | |
| 3
- 06.02.2017 - 12:26
|
Так её по факту НИГДЕ не было. Поэтому смело удаляйте напрямую в августе без всяких дальнейших фокусов. Для полного цимеса можете только при желании поправить 70-й новым доп-удержанием минусом в августе и плюсом в сентябре. Да и то - лишнее. | |
| 4
- 06.02.2017 - 12:53
| (3) Смутило то, что как они сказала, что взносы заплатили с этой суммы, но в РСВ эту сумму не отразили... | |
| 5
- 06.02.2017 - 12:54
| (4) РСВ за 3кв.2016 | |
| 6
- 06.02.2017 - 12:58
| 4-dft2014 > Как может смутить авансовое перечисление вперёд налога или взноса? Деньги же не пропадают и не пропали. Лично я всегда держу толику переплат по всем налогам, чтобы при внезапном доначислении таковых иметь подушку безопасности. | |
| 7
- 06.02.2017 - 14:33
| 6-Гена >По любым другим налогам да, но по НДФЛ аванс - весьма спорное понятие. На практике частенько встречается, но быть такого не должно. По этому поводу даже выпущено подметное письмо за № ЕД-3-3/3432@ в котором ядрёными буквами написано: " ... перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физического лица налога на доходы физических лиц, не является налогом. В таком случае налоговому агенту следует обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет организации суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджет РФ." | |
| 8
- 06.02.2017 - 14:36
| 7-El_Corazon > С поправкой согласен. Вы молодец. Просто я поленился в обычном посте ещё и список исключений приводить. Мы же не статью с Вами пишем ) | |
| 9
- 06.02.2017 - 14:51
|
8-Гена >Не статью, но все же ... К вашим словам на форуме прислушиваются многие юные и неокрепшие умы в представлении которых Гена не ошибается никогда, даже в мелочах. | |
| 10
- 06.02.2017 - 15:04
|
9-El_Corazon > Вот только не надо делать из меня гуру, после слов которого "все замолкают, глядя в небеса" ) Я живой человек и обожаю профессиональные споры. | |
| 11
- 06.02.2017 - 15:06
|
7-El_Corazon > Вообще-то, вовсе не "спорное". Вообще-то, прямо противозаконное. Статья 226 НК. В указанной сабжем ситуации надо проследить, чтоб суммы перечислений по КБК 18210102010011000110 соответствовали 2-НДФЛ по "Итого [по всем] перечислено в бюджет РФ" | |
| 12
- 06.02.2017 - 15:11
|
10-Гена >Поспорить вы можете с VZ и другими равными по опыту товарищами кои здесь имеются. А я говорил о тех, кто ЗУП изучает пару месяцев, когда спорить еще рано, а надо сидеть и внимать. | |
| 13
- 06.02.2017 - 15:18
| Как правило после таких похвал следует просьба об одолжении взаймы. Сразу предупреждаю - я сегодня не при дЕньгах ) | |
| 14
- 06.02.2017 - 15:21
|
11-VZ >Насчет противозаконности не уверен, наказания то не положено. К тому же авансы по НДФЛ потихоньку пробивают себе дорогу и легализуются. Платят же сейчас этот налог авансом нерезиденты на патенте. Потому и пишу что неоднозначное понятие | |
| 15
- 06.02.2017 - 15:27
| 14-El_Corazon > Лучше специально их не делать. Пусть уж проскакивают только случайные авансы по НДФЛ. | |
| 16
- 06.02.2017 - 15:37
| 14-El_Corazon > Вообще-то, положено. Читаем Часть 1. И довод "барин в эту сторону не смотрит" - как-то... не очень. Тем паче, при возврате трудности возникают. Как у раджи с его сундуком. | |
| 17
- 06.02.2017 - 15:46
|
16-VZ > были уже решения судов в пользу предприятия как налогового агента... ФНС основывается на п.9 ст.226 Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Поэтому и пытаются застолбить, что аванс по НДФЛ - не есть уплата налога. Возражение им простое. Специальный аванс - действительно платится за счёт денег предприятия. Но вот случайный аванс, который образовался вследствие ошибочно излишнего удержания НДФЛ у налогоплательщика и потом исправленного - есть как раз авансовое перечисление ЧУЖИХ денег, а именно обиженного налогоплательщика. | |
| 18
- 06.02.2017 - 15:48
| В последнее время в судах отбиваются и специально сделанные авансы на том основании, что бюджет не пострадал. Но лучше ими не злоупотреблять попусту. | |
| 19
- 06.02.2017 - 16:20
|
Ну и чтоб закруглить подтему по авансам НДФЛ даю совет: Любой специальный аванс всегда можно превратить в случайный, "ошибочно" начислив нужную точную лишнюю сумму любому страдальцу и сторнировать её бухсправкой на следующий день после перечисления этого аванса. Примерно как на соседней ветке прошли лишние 2.6 млн ) | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
