ЗИК. НДФЛ. Код дохода 2641.
 

Для мат выгоды с ссуды под 13% в глобальнике зашит код дохода 2641. Налоговая выплюнула сведения о доходах с текстом "Данный код дохода не применяется по справкам о доходах с признаком 1 за 2014 (2015) год". В прошлые годы все по этой ссуде нормально проходило. Че за фигня? надо вернуть 2620? Или пробить 2610 как для ссуды под 35%?

Как-то в приложение №2 к налогу на прибыль эту мат. выгоду пихать... каким боком тут ценные бумаги? Или что-то в 1С еще 5 лет назад накосячили?

0-Buhta > По всяким там ценным бумагам, биржам большие изменения в НК. Особо не вникал (нет потребности), но по доходам от финансовых сделках вроде как отсчитываются не работодатели-налагенты.
Но ты почитай, почитай...

2-VZ > а по матвыгоде с беспроцентной ссуды от предприятия кто должен отчитываться? ссуда под 13% НДФЛ, подтверждение приобретения квартиры имеется....

В связи с внесением изменений в порядок представления сведений о выплаченных доходах физическим лицам налоговыми агентами (доверительные управляющие или брокеры, российские организации, осуществляющие выплату налогоплательщику дохода по ценным бумагам, выпущенной этой организаций, депозитарий) (п.4 ст.230 НК РФ, ст. 226.1 НК РФ)
из справочника Коды доходов и Коды вычетов Раздела 3 Сведений о доходах физических лиц (2-НДФЛ) исключены коды по операциям с ценными бумагами, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, по операциям РЕПО с ценными бумагами.
Данная категория налоговых агентов Сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ) с признаком “1” за 2014 год не представляет.

Представляемые формы отчетности:
- [b]Приложение N 2 к Налоговой декларации по налогу на прибыль[/b] (утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 г. N ММВ-7-3/600@)
- Справка 2 НДФЛ с признаком “2” за 2014 представляется, т.к. до настоящего времени форма сообщения о невозможности удержать налог для данных налоговых агентов не установлена. (в случае невозможности удержать налог)

Проще говоря:
1) В Разделе 3 формы исключили Коды доходов: 1110,1120,1530,1531,1532,1533,1535,1536,1537,1538,1539,1540,1541,1543,2640,2641,2800
2) В Разделе 3 формы исключили Коды вычетов: 201,202,203,205,206,207,208,209,210,211,213,215,216,217,218,219,220,222,223,224,617,618

4-Гена > Ген, спасибо. Но это я уже читала... Мне не очень понятно, почему на мат. выгоду от ссуды под 13% "пейсатели" пробили код 2641 (До 2010 г. было зашито 2620). ИМХО, и в налог на прибыль это никаким боком. по форме 2 сведения НДФЛ тоже не можем - наш сотрудник, все удержали и перечислили... да и наименование кода 2641 как-то не очень вяжется и матвыгодой по ссуде... где-то было конкретное указание, что для 35% код дохода 2610, а для 13% - 2641 вместо 2620???

Еще сдуру воспользовалась распределением НДФЛ уплаченного:( Где-то сбойнуло, общая сумма в копейку, а по некоторым сотрудникам вылезло по рублю переплаты, а у одного 100 рублей недоплаты:( не углядела, смотрела на конечную цифру, по "балансу НДФЛ" тоже было по месяцам в копейку... половина сведений теперь приняты, а половина в отказе:( ну и 2641 неожиданно выплыло... можно пересдать снова за всех? (уже буду отчетом с уравниванием пользоваться)

В дополнении к описанию ЗИК ничего про основание замены 2620 на 2641 не сказано:( Почему именно 2641???

и, главное, проверяшка ни разу не ругнулась на переплаты... а уж про код дохода 2641 я и не надеялась... блин, в налоговую вчера 2 часа пыталась дозвониться:( на одного оператора все-таки попала - она сказала, что надо на тех, по кому ошибки, подавать как-бы корректирующие с теми номерами справок, которые были... а все заново нельзя, надо какой-то запрос на удаление файла и т.п. куда и какой запрос - не пояснила. про код дохода тоже послала подальше по другому телефону, куда я дозвониться так и не смогла, чем довела всю бухгалтерию до истерики... какой-то признак корректировки где-то можно поставить? и нумерацию справок теперь придется в файле ковырять, т.к. в ЗИК не предусмотрено:(

[quote=Buhta;38390153]а по матвыгоде с беспроцентной ссуды от предприятия кто должен отчитываться? ссуда под 13% НДФЛ[/quote]А с какой стати НДФЛ матвыгоды по ссуде 13%? От экономии на процентах по займам 35% - абз.6 п.2 ст.224 НК РФ.

9-GSokolov > если ссуда конкретно под приобретение жилья и есть подтверждающие документы этого приобретения, то под 13%

+ этой ссуде уже больше 5-и лет... осталось выплатить копейки, месяца через 2 закроется. всегда все нормально проходило... но, видимо, всегда было с кодом 2641:( может и прошлые годы надо корректировать?

[quote=Buhta;38404741] 9-GSokolov > если ссуда конкретно под приобретение жилья и есть подтверждающие документы этого приобретения, то под 13% [/quote]13% было до 2008 года, когда матвыгоды не было. Доход получен в прошлом году, код 2610. А по 2620 посмотрите описание кода в справочнике - (по доходам, полученным [b]до 01.01.2008[/b]). Код 2641 к сууде вообще никаким боком.

Корректировать прошлые годы не имеет смысла, всё равно штраф будет за просрочку уплаты. Проверяют три года, ну, если найдут, пени будут на копейки побольше.

12-GSokolov > вот и я думаю, что никаким боком... но зачем это в ЗИК зашили??? а насчет 13% только до 2008 года - сомнения. недавно что-то выкапывала, что именно под 13 (при наличии подтверждения), сейчас еще покопаю...

да, возможно засада:( все эти годы под 13% облагали... спасибо:) узнала много нового про прошлую жизнь...

13-GSokolov > расскажи еще про штраф, плс:) мне так и не удалось выяснить, штраф [b]за каждую просрочку уплаты[/b], или все-таки за выявленную на момент проверки, а за остальное только пени? на самом деле даже переплата к конце-концов, но этих просрочек....

Как они (правительство) достали менять законодательство каждый год. Я помню эту ветку на Территории:
[url]http://www.forum.mista.ru/topic.php?id=29280[/url]

а сейчас:
1. нету сейчас в справочнике кода 2620.
вообще.
отменили.
вот актуальный справочник кодов доходов:
[url]http://base.garant.ru/12181560/[/url]

2. указанная матвыгода никак не относится к коду 2641

3. И да, GSokolov частично прав - 35%
[b]или[/b] не облагается вообще..
[quote]Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения [b]при условии[/b] наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета... [/quote]
так что или код 2610 (и, соответственно 35%), или не облагается вообще.

я так понимаю, что на приобретение квартиры по программе "молодой семьи" вычет не положен? и так лимон выделили... по крайней мере он не предоставлял.... значит перекинуть в ЗИК на 35 задним числом (наверно с 2014, остальное уже...) а лучше м.б. не перекидывать, а просто не включать в справку о доходах. пусть ищут. там поискать еще много есть чего... т.е. я сейчас в ЗИК по списку, потом лезть в файл и коцать-коцать-коцать-править... типа, придумай сама:) так мне вчера примерно и сказали, когда пиликающий телефон всех достал:) блин, но я реально уже не могу работать совсем за всю бухгалтерию:( и при этом еще не заплатят... лан, это уже почти плач Моррисона. пойду посплю и дальше копать

[quote=Блондинка в шок;38405462]или не облагается вообще[/quote]Угу. Если работник уже собственник жилья, раньше вычет не получал и в ссудном договоре указано, что эта ссуда на покупку (строительство) жилья. А если у него уже есть уведомление на имущественный вычет, то налоговой базы однозначно нет с года начала действия вычета.
Если этих условий нет, то штраф может быть 20% от каждой суммы НДФЛ по матвыгоде, но не более, чем за 3 года до начала года проверки.

[quote=Buhta;38405766]на приобретение квартиры по программе "молодой семьи" вычет не положен? и так лимон выделили... по крайней мере он не предоставлял.[/quote]Ну, думаю, субсидии просто не включатся в расходы по приобретению и на них не рапространится вычет, а [b]право[/b] на получение вычета, наверное, при этом не пропадает, но действует тоже до 3-х лет назад, если жильё уже в собственности. До регистрации права собственности права на реализацию вычета, говорят, не возникает.

19-GSokolov > собственник, дольщик, не получал, указано, уведомления нет, программа молодой семьи...
20% от каждой??? и почему с налогового агента? ведь не удержали....
ЗЫ: а если крупная организация вдруг не сдаст баланс, что будет?;)

а, все-таки, при каких-то условиях выдается ссуда от предприятия под 13%? а если до 2008, но возврат равномерно удержанием, полное погашение позже... зачем такая "засада" в ЗИК? хоть бы написали...

21-Buhta > Как раз за то, что не удержали, а должны были. 20% от суммы неудержанного и неупаченного вовремя налога. Но право на вычет появляется с года получения в собственность, так что, может, за это время штрафа и не будет, а будет переплата.
Если уже собственник, может, пусть попробует заявиться на вычет (если, конечно, хочет), можно вычет получить с доходов за 3 предыдущих года.

23-GSokolov > я не очень помню, там какая-то темная и страшная история... вроде как, не хочет в доле (которая получилась по программе примерно на 500-900 тыс.) предъявлять вычет. надеется потом эту квартиру улучшить, и тогда уже получить вычет по-полной...

23-GSokolov > не, ну неудержанный мы можем по форме 2 подать... да там целина сплошная, если придут, лучше пусть трактор вызывают:) хотя и в этом случае я им не завидую:) поясни все-таки про штраф... на момент проверки или на каждое нарушение?

а что, при налоговом вычете вообще мат выгода в расчет НДФЛ не идет, т.к. "освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета"? или все-таки на общих основаниях, только при вычете?

а вот такую проблему как разрулить? сотрудница живет по адресу: Москва, Кутузовский пр-кт, д.26. Ну нет такого дома в КЛАДРе! У меня есть копия паспорта с данным адресом, я звонила этой сотруднице - ничего не переименовали, адрес действительный. И уже лет 20 она там живет... Налоговая всегда принимала это с адресной ошибкой, а в этом году не хочет принимать:( Девочка сказала поставить какой-нить соседний дом. Я вообще хз какой там соседний... не, ну может мне еще поехать на Кутузовский и "соседние" дома поискать? песец, такого никогда не было:(

27-Buhta >хм.., [url]http://kladr-rf.ru/77/000/000/000/7200/[/url]
есть в КЛАДРЕ кутузовский д26 корпус 1, д26 корпус 2, д26 корпус 3.

просто дом 26 в этом случае, естественно, быть не может.

(27) 24, 25, 27, 28...

28-Блондинка в шок > в паспорте у нее корпус не указан... попробую догадаться... и что, по этому поводу надо ругаться "не найден дом" и не принимать сведения?

29-Ткачик > вот нифига эти дома могут оказаться не соседними. тут бывает, что соседний по номеру дом расположен в нескольких кварталах и относится к другой налоговой...

а на карте есть дом 26 без корпуса... может это как корпус 1 надо считать? попробую по спутнику вычислить, может ли там быть эта квартира... но похоже в нем максимум 8 подъездов, в доме максимум 16 этажей, а скорее 9-12 (высоток серьезных в этом районе не наблюдала). отправлю в корпус 3, если опять не понравится, то в питомник (туда как-то мы отправляли всех неопознанных по месту жительства)

я все-таки не знаю как мне теперь эту матвыгоду выкоцать... может 2610 и пусть доначисляют? или опять не примут?

25-Buhta > На момент проверки на всю сумму обнаруженного не вовремя перечисленного налога за 3 предыдущих года.
33-Buhta > А кроме 2610 и не удастся сдать. Просто перечислите недостающую сумму сразу и укажите как удержанную и перечисленную. Может, при проверке и пронесёт.

Только учтите при расчете, что по матвыгоде не действует правило нарастающего итога.

(31) "[em]бывает, что соседний по номеру дом расположен в нескольких кварталах и относится к другой налоговой...[/em]" - и какое же отношение имеет принадлежность адреса проживания физлица к ИФНС при сдаче отчетности [b]по НДФЛ[/b]? Напоминаю, справки сдаются в налоговую [b]по месту получения дохода[/b], а не по месту проживания.

36-Ткачик > сдаются да, по месту получения дохода. но зачем-то же им нужен адрес... вот по одному сотру, где адрес был не по КЛАДРу забит, выплюнуло "код ИФНС не определен однозначно":)
34-GSokolov > т.е. убрать 13% и перераскатать в ЗИК на 35? а если 2610 подать под 13?

35-GSokolov > +по матвыгоде не действует, но она и не изменится. по налогу действует, можно даже не перераскатывать весь год, а ввести перерасчетом или завернуть в последний месяц...

38-Buhta > Не действует как раз по расчету налога нарастающим итогом, расчет налога производится при каждом получении матвыгоды (возмещения ссуды) и затем полученные суммы налога за год складываются (п.3 ст. 226 НК РФ). Можно налог запихнуть и в последний месяц перерасчетом, только перерасчет делать не за весь год с дохода сразу, а как написал ранее, могут быть расхождения. Можно справку поправить вручную.