ЗиК 7.7 - доначисление по результатам проверки трудовой инспекцией
 

Доброго времени суток!
В сентябре 2014 в результате проверки трудовой инспекцией по одной из сотрудниц вынесено Предписание произвести доначисления и выплаты:
1.Доначислить заработную плату до областного МРОТ в размере 6 200 (он получала 6 200, но 200 руб были оформлены как доплата за совмещение обязанностей кассира) за месяца - май 2014, июнь 2014, июль 2014.
2.Доначислить сверхурочную работу в размере 58,5 часов (само начисление должно было быть начислено июнем 2014, так как отчетный период - полгода)
3.Доначислить за работу в праздничные дни мая 2014 и июня 2014.
4.Доначислить компенсацию за нарушение срока выплаты.

Как правильно отразить в ЗиК такие начисления, чтобы верно все налоги и взносы посчитались? Нужно ввести произвольные начисления и отразить их сентябрем 2014? Или нужно каким-то образом из сентября суметь отразить их в тех периодах, к которым они относятся - май, июнь, июль 2014?

Компенсация - начисляется по дате выплаты таковой...
Теория: для расчётов будущих средних заработков доначисления должны быть по периоду действия... а вот для НДФЛ и страховых взносов - по периоду регистрации (в сентябре)...

Вывод: проще всего ввести новый ВР и доначислить в сентябре

Спасибо!
То есть при расчете в будущем средних заработков придется вручную редактировать, перенося начисления в их период действия?
Можно вводить новый единый ВР? Или для чего-то имеет смысл создать для каждого доначисления свой ВР? Например "Доначисление зарплаты до МРОТ за май 2014", "Доначисление зарплаты до МРОТ за июнь 2014". То есть каким-то образом ЗиК нужно указать - за какой период производится доначисление?

да ну... один ВР... не стоит заморачиваться... с октября будет без разницы: размазан числитель среднего или пиковый в сентябре... разница появится только будущим летом... но к тому времени сотра, который вызвал ТИ, уже не будет...

(3)мудро :)

а нужно начислять в сентябре, но за соответствующие месяцы, т.е. чтобы в сентябрьском расчетном листе были записи за июнь, июль и август? как это корректно в ЗиК сделать? каким документом?

да и вообще пофигу, если у сотра зарплата весь год МРОТ (даже ниже МРОТ :)), то и отпускные будут тот же МРОТ.

Хммм.... Вообще-то, в ЗиКн есть такой ВР КомпенсацияЗаПросрочкуЗарплаты. Который, ко всему прочему благотворно повлияет на вид сальдо ;) И, что немаловажно, правильно оформит налоги и взносы.
Примечание: на время операции расчетчицу связать, воткнуть кляп рот, и запихать под стол.
Больно она инициативная.

+6 Надо бы, конечно, и аффтара рядом положить (судя по сабжу, он собиратся глупостей наделать), но надо кому-то по клавиатуре клацать... :(

Хотя и Гена в (1) хорррошшш... Лавры призера конкурса "Лучший бухгалтер" отправить с суп, медаль конфисковать:
КомпенсацияЗаПросрочкуЗарплаты [b]НЕ[/b] явдяется доходом для НДФЛ, [b]НЕ[/b] яляется базой для сборов, никак не может входить в "себестоимость". И в расходы, влияющие на расчет налога по прибыли.

доначислено по акту проверки
акт проверки в сентябре, доначисления той же датой.

(5)Вы как всегда правы :-)

(6)[em]Вообще-то, в ЗиКн есть такой ВР КомпенсацияЗаПросрочкуЗарплаты[/em]

про этот ВР я знаю, с ним вопросов меньше всего - отразил его документами выплаты зарплаты, для каждого периода отдельно. так как выплата в организации до 10-го числа следующего месяца, то для доначислений за май кол-во дней просрочки посчитал с 10.06.14 по 25.09.14, для доначислений за июнь 2014 кол-во дней просрочки с 10.07.14, за июль 2014 с 10.08.14 по 25.09.14.
а вот как отразить сами доначисления доходов - оклада, оплату праздничных, оплату сверхурочных?

(9)[em]акт проверки в сентябре, доначисления той же датой. [/em]

про дату понимаю, а нужно-ли как-то ЗиКе указывать, что начисление в сентябре за май, за июнь, за июль? то есть за какой период производится доначисление?

12-Looking > Зачем? В себестоимость впихивать? В майскую продукцию, которую уже продали?
Оклад, праздничные, сверурочные - для взносов неразличимы. Дата получения доходов по ним одна: для сборов дата начисления, для НДФЛ - конец месяца начисления. И лучше для всех, если этим месяцем будет текущий.
Потому мысль (3) гадкая, но облегчающая жизнь. Хотя работник, вызвашший ТИ, может прикинуться шлангом, и подождать следующего года. Или сделать предъяву при увольнении.
Чтоб жизнь мёдом не казалась.

(8) облагается страховыми взносами... например:
Письма Минздравсоцразвития от 15.03.2011 N 784-19 (п. 3), Минфина от 15.03.2011 N 03-03-06/1/138

(8) (14) хм.. а о чем вы вообще спорите?
Я так поняла, Гена в (1) говорил про доначислени[b]Я[/b], т.е. про все, перечисленные в (0), в частности:
1.Доначислить заработную плату
2.Доначислить сверхурочную работу
3.Доначислить за работу в праздничные дни

а не только про компенсацию.

Так что зря ты, дядь Валер, на Гену батон крошишь.
:)

14-Гена > Не читай перед обедом советских газет. И после обеда, и вместо обеда.
Эти компенсации не имеют никакого отношения к трудовой деятельности работника. Он их не заработал. Предприятие поделилось с ним выгодой, которую получил, пуская в оборот чужие деньги.
И не надо доводов, что мол, из кассы. Сдача тоже из кассы.

15-Блондинка в шок > Прочитала (14)? Не зря ;)

(1)[em]Вывод: проще всего ввести новый ВР и доначислить в сентябре [/em]

создал новый ВР "Доначисление оплаты по окладу за предыдущие периоды"
ввожу документ "Ввод расчета сотруднику"
Период действия в нем указывать сентябрь 2014? или-же май 2014, июнь 2014, июль 2014?

Что характерно - сделал копию БД.
В копии БД вернулся в предыдущие периоды и ввел, начиная с мая правильный оклад. А также начисления праздничных, и переработку.
В рабочей БД отразил доначисление оплаты по окладу сентябрем 2014. И когда ввожу документы по праздникам - "Приказ о работе в праздничные и выходные дни" за 01.05.14 и 12.06.14, то сумма Доплаты за праздничные получается меньше, чем в копии, так как при расчете сумм доплат ЗиК не видит увеличившиеся оклады.
Как правильнее поступить? Исправить в ЖР руками, или вводить Доплаты за праздничные не документом "Приказ о работе в праздничные и выходные дни", а произвольной доплатой документом "Ввод расчета сотруднику"?

(0) кто-ж вас так? ЗЫ: я бы все-таки доначислила в сентябре, но с требуемым периодом действия... это практически ни на что не повлияет, но на всякий и хотя бы для себя, чтоб потом было легко вспомнить и доказать очередной трудовой проверке, что и как доначислено

(20) спасибо за ответ! а как быть с (19) ?

(20)сотрудница недостачу на розн.точке сделала и в трудовую инспекцию пожаловалась.

22-Looking > оклад изменить с мая. сделать не произвольным ВР, а в сентябре как переначисление за прошлый период. должно сойтись

Прочитал с интересом.

(23)[em]в сентябре как переначисление за прошлый период[/em]

а как это сделать? каким документом?

+(25)и если переначислять за прошлый период, то и взносы ПФР за прошлый период изменятся? и придется подавать корр.сведения по индивидуальным сведениям и по РСВ? помню, что была как-то проверка ПФР, и выявили доначисления, и потом в РСВ в специальном разделе эти суммы отдельно отражали. или, так как ситуация в пределах одного года, то отразить корректирующие сведения проще? при проверке ПФР доначисления были за прошлые года.

(17)мне на ИС то-же самое ответили
[url]http://forum.infostart.ru/forum12/topic117428/message1219826/?result=reply#message1219826[/url]

[em]Что касается же компенсации за задержку зарплаты, то у нас сначала производится начисление компенсации (надо же отнести эти суммы на затраты) с обложением её НДФЛ и страховыми взносами, а потом выплачивается обычным порядком. Поэтому советую уточнить у бухов, как правильно сделать.
[/em]

25-Looking > в сентябре документом "начисление зарплаты", вид начисления - "переначисление за прошлый период". взносы в ПФ за прошлый период не изменятся, т.к. взносы в ЗИК всегда были по регистрации, а регистрация в сентябре. доначисления ПФ по результатам проверки - это другое.