(38)
февраль
База = 10000
НДФЛ_исчисл = 0
НДФЛ_удержн = 0
На_Руки = 10000

февраль-март
База = 50000
НДФЛ_исчисл = 0
НДФЛ_удержн = 0
На_Руки = 40000

февраль-апрель
База = 80000
НДФЛ_исчисл = 0
НДФЛ_удержн = 0
На_Руки = 30000

+(39) Виноват, в [b]апреле[/b] ошибка:
[em]На руки: 30000 - [b]0[/b] = [b]39000[/b][/em]

(41) Дилетант есть делитант. Не может не сп***ть.

Статья 227.1
6. Общая сумма налога с доходов налогоплательщиков, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи [[em]патент[/em]], исчисляется налоговыми агентами и подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими налогоплательщиками за период действия патента применительно к соответствующему [b]налоговому периоду[/b] [[em]год[/em]], в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение [b]налогового периода[/b] [[b]год[/b]]...

=================
проще говоря, для периода февраль-март берём базу 10000+40000 = 50000, от неё 13% = 6500 и уменьшаем на 4000*2 = 8000 В результате получаем [b]0[/b]

мда. собрались два дилетанта.
можно мне третьей дилетанткой поприсутствовать ?
[quote=AlexX;38928366] Для примера: 1. Таджик в феврале приобрел Патент и был принят на работу в середине февраля
2. Проработал 3 месяца [/quote]

и у меня сразу же вопрос:
патент был приобретен сроком на три месяца?

если да, тогда действует п.4 вышеупомянутой Геной статьи:
4. Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента [b]до дня начала срока[/b], на который выдается (продлевается), переоформляется патент.

авансовый платеж сразу же будет единоразово 12000 руб, а не по 4000 руб. ежемесячно? согласно вышеприведенной статье НК? ведь сказано же - до дня начала.
и учитывать мы должны при рачетах (нарастающим итогом с начала работы) всю сумму в 12000 руб. (пока не исчерпаем) а не по 4000 руб. ежемесячно?

зы: а ежели патент на три месяца, но переходящий через НГ?

45-Блондинка в шок > Не права. Во-первых, надо различать [b]Патент[/b] (который может - и обычно - выдается на год), и [b]Авансовый платеж[/b]. А вот последний может быть ежемесячным, ежеквартальным и сразу за год. На практике (вот сейчас) НИ берет за [b]месяц[/b]. [b]Один[/b] месяц. По-крайней мере, в нашей сельской местности.
Полагаю, это изменится скоро (НИ надоедят толпы топчущих ковры гастарбайтеров) и оне будут брать более крупными кусками. Но тогда 1С придется переделывать свой док АвансовыеПлатежи... Ну, бестолочь учится ногами ;)
Второе: Фиксированный платеж платится не "по месту", а в той НИ, где им выписали патент. Беее, дилетанка ;)
В третьих: как уже отмечалось, одинэсовский док не рассчитан на несколько месяцев. Можно, конечно, сманеврировать ручками...

44-Гена > Низачет, дилетант Читай ысчо.
Подсказка: переплата авансовых платежей [b]не возмещается[/b].

Самое интересное, что никто не угадал как рассчитывает сама ЗиК. А она считает по старинке от базы нарастающим итогом за год и т.п. Кому верить? Как жить?

(48) так я так и изобразил - нарастающим итогом с начала года... в данном случае с февраля

49-Гена >У тебя в феврале НДФЛ исч.=НДФЛ уд.=0
У 1c свой расчет. И в нем присутствуют
-Налоговая база
-НДФЛ исч.
-НДФЛ Уд.
-НДФЛЗачтеноАванса

47-VZ >Вопрос первый
Если Таджик работал пол месяца какой должен быть Аванс НДФЛ по патенту? 4000 или 2000?

ФНС пока не определилась с новой справкой, поэтому можно считать либо сразу НДФЛ_исчисл = 0, либо НДФЛ_исчисл = НДФЛЗачтеноАванса = 1300... суть не меняется, т.е. работник получает на руки полную сумму 10000 без удержаний НДФЛ

(46) и все-таки, ты бы прочитал наконец уже ст.227.1, что-ли.
[quote=VZ;38930738] А вот последний может быть ежемесячным, ежеквартальным и сразу за год.[/quote]
да? а откуда это следует?
я ж тебе привела точную цитату из НК.
повторю еще раз.
[quote]2. Фиксированные авансовые платежи по налогу уплачиваются [b]за период действия патента[/b]
4. Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком ... [b]до дня начала срока[/b], на который выдается (продлевается), переоформляется патент.[/quote]

таким образом, платеж платится за весь период сразу и (что немаловажно!) заранее, до дня начала срока.
ни о какой ежемесячной уплате (и вообще о делении авансового платежа на части) я не нашла.

[quote=VZ;38930738]Второе: Фиксированный платеж платится не "по месту", а в той НИ, где им выписали патент. Беее, дилетанка ;)[/quote]
да? не "по месту", говоришь? :)
цитирую еще раз:
[quote]4. Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком [b]по месту[/b] осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент.
[url]http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_3.html[/url]
© КонсультантПлюс, 1992-2015[/quote]

[quote=VZ;38930748]Подсказка: переплата авансовых платежей не возмещается.[/quote]
подсказка для подсказки:
[quote]7. В случае, если сумма уплаченных за период действия патента [b]применительно к соответствующему налоговому периоду[/b] фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную[b] по итогам этого налогового периода[/b] исходя из фактически полученных налогоплательщиком доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету налогоплательщику.
[url]http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_3.html[/url]
© КонсультантПлюс, 1992-2015[/quote]
т.е. опять не помесячно, а исчисленную по итогам налогового периода.
но таки да, не возмещается.
по итогам года :)

[quote=AlexX;38930888] Самое интересное, что никто не угадал как рассчитывает сама ЗиК. А она считает по старинке от базы нарастающим итогом за год и т.п. Кому верить? Как жить? [/quote]
нда? нарастающим с начала года - это для тебя "по старинке"?
тогда и ты тоже читай налоговый кодекс.
вышепроцитированный п.7.
везде употребляется словосочетание "налоговый период"
определение "налоговый период" сам найдешь ?
никаких "помесячных" и ежемесячных" нету. за исключением одного-единственного раза - при определении суммы авансового платежа. вот там сказано 1200 в месяц. но! за период дей

[quote=AlexX;38930974] 47-VZ >Вопрос первый Если Таджик работал пол месяца какой должен быть Аванс НДФЛ по патенту? 4000 или 2000? [/quote] никаким. ни 4000 ни 2000. не угадал ни разу.
он должен быть таким, каким тебе указано в нормативных документах, а именно в том же НК
[quote]Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от налогового органа по месту нахождения (месту жительства) налогового агента уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей.
Налоговый агент уменьшает исчисленную сумму налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей, после получения от налогового органа уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.[/quote]
вот получил уведомление из налоговойц и будь любезен не гадать на ромашке 4 или 2, а тупо брать ту цифру, какую тебе за подписью и печатью указали в этом самом уведомлении. И применять эту цифру совокупно с начала года, ежели она уплачена сразу за весь период и этот период не один месяц. Иными словами - напишет тебе налоговая в уведомлении 12000, вот и применяй 12000 к "нарастающим с начала года" доходам.

(55) в форме уведомления нет суммы, но сути накопительного годового расчёта это не меняет

56-Гена >Хотелось бы понять алгоритм 1С в ЗиК
и в терминах 1С:
-Облагаемая база без вычетов
-НДФЛ исч.
-НДФЛ Уд.
-НДФЛЗачтеноАванса
-Сумма к уплате

точная сумма есть в документах, подтверждающих уплату (квитанция с отметкой банка),
а накопительная годовая суть прямо указана в п.6 все той же статьи
[quote]6. Общая сумма налога с доходов налогоплательщиков, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, исчисляется налоговыми агентами и подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими налогоплательщиками за период действия патента [b]применительно к соответствующему налоговому периоду[/b][/quote]

А вот расчет от 1с за февраль
Таджик А.В.; НДФЛ
- по Февраль 2015 г.
Имеются следующие доходы:
Код дохода 2000: 10000.00 руб.; вычет по доходу 0.00 руб.

Всего стандартных вычетов: 0.00

Налоговые базы:
по ставке 13% (для нерезидентов - 30%): 10000.00


Работник не является налоговым резидентом РФ; ставка НДФЛ составила 30%
Данные за Февраль 2015 г.:
Налоговая база: 10000.00; Исчислено налога: 3000.00
Начислено налога за текущий месяц: 3000.00

Таджик А.В.; Зачтено аванса по НДФЛ 3000

За Февраль 2015 г.:
Оплата по окладу (код дохода 2000) - 10000.00 руб.
НДФЛ : 3000.00

В журнале расчетов обнаружены следующие данные по периоду регистрации:
За Февраль 2015 г.:
НДФЛ: 3000.00

Налоговые базы:
по ставке 13% (для нерезидентов - 30%): 10000.00



Документ: Выплата заработной платы № 000001 от 28.02.15

Начисления:
Расчет "Оплата по окладу"
действует с 16 Февраля 2015 г. по 28 Февраля 2015 г.; результат - 10000.00
Исчисленный НДФЛ:
Расчет "НДФЛ"
действует с 1 Февраля 2015 г. по 28 Февраля 2015 г.; результат - 3000.00
Выплаты зарплаты:
Расчет "Выплата зарплаты"
действует с 1 Февраля 2015 г. по 28 Февраля 2015 г.; результат - 10000.00

Сумма за Февраль 2015 г.: 0.0

НДФЛ уд. = 0.0

53-Блондинка в шок > Тэкс...
Что происходит в нашей сельской местности:
Патент (физически) представляет из себя кусок пластыря с цветной фотой таджика.
Пластик этот выдают в НИ (кто делает? Ну организовали по-бустрому кормушечное...). [b]На год[/b]. А платежи берут [b]за месяц[/b]. И сразу продлевают.
Вот так осуществляется [b]по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента...[/b]
Возражение есть? НИ находится "по месту"? По месту, по месту. Служба всегда на месте, и бдит.
Вот такое толкование "по месту".
А ты "читай статью, читай статью..." Ну читал. И сразу уставился на это самое "место". Как ничем не квалифицированное.

Теперь про "налоговый период".
Читаем замечательную фразу: "применительно к соответствующему [u]налоговому периоду фиксированных авансовых платежей[/u]" - появился новый налоговый период. Не НДФЛ, а "авансовых платежей". Абсурд? Многочтение в тексте?
Успокойся. Скоро (такими темпами скоро) ради устранения путаницы все "законы" (и суды за ними) выкинут в сортир, и отанунся только "Указы". И не важно будет, что утом "во здравие", а вечерм "за упокой".
Ручное управление, [filolog]ёпть[/filolog]. Какие там "законы", выдумка проклятых либералов......

+ и все бы ничего, но смущает:
Работник не является налоговым резидентом РФ; ставка НДФЛ составила 30%!!!!!!!!!!!
А Вы говорите "поставь Нерезидента..."

все не успела прочитать, на даче сижу... да, вот по поводу срабатывания на нерезидента и ставки 13% как разрулить?

еще, у нас патентованный получил патент в апреле... приняли на работу, рассчитали по 13, но подтверждение уплаты 4000 не получили, апрель закрыли, 13% удержали... все, теперь за апрель проехали? только он сам в налоговой сможет вернуть?

63-Buhta > Да фиг, дурак штоль... Что, паспортов мало?
Квитанция: вот подтверждение. Небось, Самсунги с читалкой на каждом столе стоят?
Драть будут.

Рассчитал Март, стало еще грустнее!
Оплата по окладу 40 000.00
-Облагаемая база без вычетов 50000
-НДФЛ исч. 12000
-НДФЛ Уд. 15000
-НДФЛЗачтеноАванса 0
-Сумма к уплате ЗП на руки 28000
Полный маразм!

Конкретно в ЗИК что надо сделать? патент с апреля, платежки есть, подтверждения налоговой еще нет. за апрель исчислено по 13%. сумма НДФЛ составила ок 7000 (т.к. была доплата за разгребание завалов). далее оклад 30 тыс и НДФЛ будет 3900. если "применительно к налоговому периоду", то после получения подтверждения налоговой можно "выбрать" апрельский НДФЛ и вернуть? или возвращать за апрель уже нельзя? кста, НДФЛ пока не перечислен. допустим в ближ. время получим подтверждение. откатиться на апрель и ввести авансовый платеж?... на какую сумму? если на 4000 и потом по 4000 ежемесячно, то к уплате останется 3000, которые потом будут уходить в минус ежемесячно на 4000-3900, т.е. опять образуется переплата... или что-то еще сделать надо?

66-Buhta > да накопительно все, накопительно. нарастающим. за весь налоговый период.
и налоговый период - год!
и не слушай ты дядю Валеру - он зафантазировался, выдергивая слова из текста.
Это ж надо догадаться так выдернуть и сформулировать: [quote=VZ;38931762]Читаем замечательную фразу: "применительно к соответствующему налоговому периоду фиксированных авансовых платежей" - появился новый налоговый период.[/quote] у него ж вообще связь подлежащих, сказуемых и прилагательных потерялась.
читай формулировку полностью:
"[em]сумма уплаченных за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду фиксированных авансовых платежей[/em]"
если брать его формулировку за основу, то куда относится слово "уплаченных"?

[quote=Buhta;38961247]Конкретно в ЗИК что надо сделать?[/quote] попробовать ввести сумму в мае [датой получения уведомления из налоговой] и посмотреть, может ЗиК накопительно все и посчитает и не надо тогда будет откатываться в апрель.
[quote=Buhta;38961247]ввести авансовый платеж?... на какую сумму?[/quote][quote=Buhta;38961247]платежки есть,[/quote]
ну дык.. на сумму платежек.. :)

67-Блондинка в шок > может ЗИК накопительно все и посчитает, но тогда возникнет НДФЛ к возврату... а имеем ли мы право вернуть за апрель?

не подлежит возврату сумма уплаченных фиксированных авансовых платежей.
а у тебя это обычный НДФЛ.

попыталась пробно ввести... ну и чаво? на НДФЛ удержанный эти авансовые платежи влияют, исчисленный так и остается в ЖР и сумма к выплате за минусом НДФЛ:(

и в 2НДФЛ встает как не удержанная налоговым агентом (но только по сумме того месяца, где обнулилось)... фигня какая-то:(

[quote=AlexX;38934187]НДФЛЗачтеноАванса 0[/quote]
это в каком месте тебе про такое рассказали?

ан нет, нифига. удержанный тоже полный. а куда делся аванс?

а ну да, невнимательно читаю - надо нерезидента ставить... ну тогда тоже фигня...

72-Buhta >При расчете ЗП за Март так и не смог добиться, чтобы ЗиК увидела введенный документ АвансовыйПлатежИностранцаПоНДФЛ за Март. Упорно ставит в ЖРЗП НДФЛЗачтеноАванса = 0.
Фигня какая-то.
У кого-нибудь ЗиК рассчитает правильно ЗП иностранцу по патенту? Отзовитесь счастливчики...

Да что говорить об иностранцах, когда в ЗиК не удосужились с 2015 года даже убрать инвалидов из отдельной категории.