вопрос про НДС при импорте и последующ экспорте в ЕАС программа БП3 свежая. Мы закупаем у буржуев товары (думаю не важно, но часть у голландцев, а часть у их дочки в РБ) . Платим таможенный ндс, а потом продаём их, причём продаём не только нашим покупателям, а теперь появились ещё покупатели из ЕАЭС. Товар не сырьевой. Что-то не догоняю ( и бухи тоже не знают , и аудиторы сказали подумают) , чем отличается случай с продажей этого товара в РФ от случая продажи в таможенный союз и как надо отражать в БП3. Спасибо ! |
[em] чем отличается случай с продажей этого товара в РФ от случая продажи в таможенный союз и как надо отражать в БП3. [/em] Ставкой НДС 0% или >0% [url]https://buh.ru/articles/documents/49692/[/url] |
(1) спасибо , но вопросы остались . читал всё это на ИТС, они кстати обновили так как вроде с 0 10 17 там что-то поменялось. у нас нюанс такой : в примере приходуют товар сразу зная, что он на экспорт и вычет ндс не берут у нас сначала пришёл товар и мы получили вычет , потом большую часть продали и в какой-то момент приедет покупатель из ЕАЭС и скажет о - вот это хочу и это и вот это. У нас все товары импортные. Что нам делать и автоматически ли? правильно ли я понимаю что должно получиться так : купили импорт товар получили вычет продали часть товара - вычет на него восстановили так как продали в ЕАЭС по ставке 0 и если она подтверждена- больше ничего по НДС не надо |
Вычет не нужно восстанавливать. С 1 июля 2016 года порядок применения вычетов по НДС для экспортеров несырьевых товаров упрощен. С указанной даты суммы "входного" НДС, относящегося к операциям по реализации товаров (за исключением сырьевых), вывезенных в таможенной процедуре экспорта, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, а также к отдельным операциям по реализации драгметаллов, налогоплательщики могут принимать к вычету без учета особенностей, предусмотренных абзацем первым п. 3 ст. 172 НК РФ, то есть не дожидаясь момента определения налоговой базы по указанным операциям, установленного ст. 167 НК РФ (пп. 1 и 6 п. 1 ст. 164, абзац третий п. 3 ст. 172 НК РФ). |
Принятый к вычету НДС восстанавливают если реализация не облагается НДС. Не облагается <> облагается по ставке 0% |
(4) т.е. мы купили имп товар , заплатили там ндс и взяли его в книгу покупок. правильно я понимаю, что дальше мы просто продаём товар , уже ничего не смотря на этот ндс если в рф продаём просто платим 18% ндс если в ЕАЭС по ставке 0 - ничего не делаем, кроме подтверждения ставки 0? Спасибо! |
5-Фдуч >да, правильно. |
(6) а то, что почитать, чтобы быть в этом уверенным перечислено в (3) ? спасибо ! |
7-Фдуч >Да |
6-Н и к > ну, насколько я знаю - у меня на фирме тоже именно так. |
продолжим : предположим мы не успели собрать документы по подтверждению 0 ставки за 180 дней. тогда я в БП8.3 делаю документ подтверждение 0 ставки, ставлю не подтверждена и выписываю с-ф ? дата с-ф дата отгрузки и к ней доп лист ? НДС надо пересдать ? а если мы после всего этого соберём на подтверждение 0 ставки можно вернуть НДС этот ? как это сделать в БП ? |
Текущее время: 20:12. Часовой пояс GMT +3. |