| 0
- 02.07.2014 - 23:25
|
Есть ОС (полностью саммортизированное), была проведена модернизации (увеличили срок и стоимость)- в бух учёте всё ок, в налоговом начинает брать от полной стоимости посмотрел в коде в глобальнике : действительно в бух уч есть проверка на модернизац и при этом пересчёт остаточн стоимости, а в налоговом учёте нет. Вроде не должно так быть ? Как в 8ке ?     | |
| 1
- 02.07.2014 - 23:55
| http://www.pandia.ru/text/77/21/36330.php | |
| 2
- 03.07.2014 - 00:25
|
я гуглить сам умею вопрос : как считаешь в 7.7 тупо просрали в налоговом учёте про модернизацию ? странно, что до сих пор не исправили | |
| 3
- 03.07.2014 - 00:26
|
2-Фдуч > давнооо не смотрели ОСы в 7.7 и уже наверное вряд ли придётся. там помоему всё на периодических реквизитах. поменяй да и всё :-) | |
| 4
- 03.07.2014 - 05:48
| (0) это строго по НК РФ... после любой модернизации амортизация в НУ и БУ разбегается в разницу, т.к. в БУ в числитель расчёта идёт остаточная стоимость, а в НУ - полная, т.е. первоначальная плюс сумма модернизации... | |
| 5
- 03.07.2014 - 06:02
|
Пример. пусть было ОС 50000. Оно одинаково амортизировалось и в БУ и в НУ в течении СПИ = 50 месяцев: Ам_БУ = АмНУ = 50000/50 = 1000 в месяц Благополучно полностью самортизировано. Пусть теперь модернизировано на сумму 20000 рублей и установлен в БУ новый остаточный срок использования в 10 месяцев. Тогда в БУ будет: Ам_БУ = 20000/10 = 2000 в месяц а вот в НУ другая картина: Ам_НУ = 70000/50 = 1400 в месяц На разницу возникает ОНА: Дт 09 - Кт 68 :: 600*20% = 120 Если в БУ модернизированное ОС самортизируется полностью за 10 месяцев, то в НУ оно полностью самортизируется только за 20000/1400 = 14.29 месяцев, т.е. в 15-й месяц ещё будет оставшийся кусочек амортизироваться | |
| 6
- 03.07.2014 - 07:24
|
(5) Гена респект и уважуха. Я так и думал, не может в Бухе такого откровенного косяка быть. а не ткнёшь на память в пункт НК РФ ? Огромное спасибо | |
| 7
- 03.07.2014 - 08:01
| (0): Вот так и выкупаются (палятся) те программисты 1С, у которых нет аттестата "Специалист" по бухии :-) | |
| 8
- 03.07.2014 - 11:38
| 7-DeiMos > Нет, это результат найма "девочки" с бух.курсов "Станьте главным бухгалтером за две недели после школы!". | |
| 9
- 03.07.2014 - 12:00
|
8-VZ > Да уж :-) Сочетание (7)+(8) - убойное для любого предприятия :-) | |
| 10
- 03.07.2014 - 12:37
|
(6) Статья 259.1. Порядок расчета сумм амортизации при применении линейного метода начисления амортизации ...2. Сумма начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации... Статья 257. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества ...2. Первоначальная стоимость основных средств изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и по иным аналогичным основаниям. | |
| 11
- 03.07.2014 - 13:07
| (8) (9) палецем в небо | |
| 12
- 04.07.2014 - 00:43
|
(10) ещё раз огромное спасибо, Геннадий зы внимательно почитал, поправил переодические реквизиты исправленные руками, выставил в доке модернизация правильные сроки по НУ и всё стало считаться как и должно | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
