К списку форумов К списку тем
Регистрация    Правила    Главная форума    Поиск   
Имя: Пароль:
Рекомендовать в новости

вопрос про амортизацию модернизиров ОС в налоговом учете

0 - 02.07.2014 - 23:25
Есть ОС (полностью саммортизированное), была проведена модернизации (увеличили срок и стоимость)- в бух учёте всё ок, в налоговом начинает брать от полной стоимости
посмотрел в коде в глобальнике : действительно в бух уч есть проверка на модернизац и при этом пересчёт остаточн стоимости, а в налоговом учёте нет.
Вроде не должно так быть ?
Как в 8ке ?



Гость
1 - 02.07.2014 - 23:55
http://www.pandia.ru/text/77/21/36330.php
2 - 03.07.2014 - 00:25
я гуглить сам умею
вопрос :
как считаешь в 7.7 тупо просрали в налоговом учёте про модернизацию ? странно, что до сих пор не исправили
Гость
3 - 03.07.2014 - 00:26
2-Фдуч > давнооо не смотрели ОСы в 7.7
и уже наверное вряд ли придётся. там помоему всё на периодических реквизитах. поменяй да и всё :-)
4 - 03.07.2014 - 05:48
(0) это строго по НК РФ... после любой модернизации амортизация в НУ и БУ разбегается в разницу, т.к. в БУ в числитель расчёта идёт остаточная стоимость, а в НУ - полная, т.е. первоначальная плюс сумма модернизации...
5 - 03.07.2014 - 06:02
Пример.
пусть было ОС 50000. Оно одинаково амортизировалось и в БУ и в НУ в течении СПИ = 50 месяцев:
Ам_БУ = АмНУ = 50000/50 = 1000 в месяц
Благополучно полностью самортизировано.

Пусть теперь модернизировано на сумму 20000 рублей и установлен в БУ новый остаточный срок использования в 10 месяцев. Тогда в БУ будет:
Ам_БУ = 20000/10 = 2000 в месяц

а вот в НУ другая картина:
Ам_НУ = 70000/50 = 1400 в месяц

На разницу возникает ОНА:
Дт 09 - Кт 68 :: 600*20% = 120

Если в БУ модернизированное ОС самортизируется полностью за 10 месяцев, то в НУ оно полностью самортизируется только за 20000/1400 = 14.29 месяцев, т.е. в 15-й месяц ещё будет оставшийся кусочек амортизироваться
6 - 03.07.2014 - 07:24
(5) Гена респект и уважуха. Я так и думал, не может в Бухе такого откровенного косяка быть.
а не ткнёшь на память в пункт НК РФ ?
Огромное спасибо
Гость
7 - 03.07.2014 - 08:01
(0): Вот так и выкупаются (палятся) те программисты 1С, у которых нет аттестата "Специалист" по бухии :-)
Гость
8 - 03.07.2014 - 11:38
7-DeiMos > Нет, это результат найма "девочки" с бух.курсов "Станьте главным бухгалтером за две недели после школы!".
Гость
9 - 03.07.2014 - 12:00
8-VZ > Да уж :-)
Сочетание (7)+(8) - убойное для любого предприятия :-)
10 - 03.07.2014 - 12:37
(6) Статья 259.1. Порядок расчета сумм амортизации при применении линейного метода начисления амортизации
...2. Сумма начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации...

Статья 257. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества
...2. Первоначальная стоимость основных средств изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и по иным аналогичным основаниям.
11 - 03.07.2014 - 13:07
(8) (9) палецем в небо
12 - 04.07.2014 - 00:43
(10) ещё раз огромное спасибо, Геннадий
зы внимательно почитал, поправил переодические реквизиты исправленные руками, выставил в доке модернизация правильные сроки по НУ и всё стало считаться как и должно


К списку вопросов
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск




Copyright ©, Все права защищены