| 0
- 23.06.2015 - 21:43
|
Добрый день! Помогите разобраться, как правильно учитывать в ЗУП 3.0 призы и НДФЛ с них, выигранные физ.лицами (не сотрудниками компании) на рекламном мероприятии. Вот теория: http://sambukh.ru/media/pri-vydache-...uderzhat-ndfl/ Приз выигран на рекламном мероприятии. Если приз или выигрыш стоимостью свыше 4 000 руб. получен в ходе соревнования, игры, конкурса либо другого мероприятия, которое проводилось в целях рекламы товаров, работ и услуг, он облагается НДФЛ по ставке 35 % (п. 2 ст. 224 НК РФ). Если же конкурс или розыгрыш призов проводился для рекламы самой организации, производителя товара, товарного знака либо знака обслуживания, то призы облагаются НДФЛ по ставке 13 или 30 % в зависимости от статуса физлица. Такие же разъяснения содержатся в письме Минфина РФ от 09.08.10 № 03-04-05/2-441. Однако в последнем случае стоимость приза или выигрыша включается в налоговую базу по НДФЛ в полной сумме. Ведь вычет в размере 4 000 руб. предусмотрен лишь для призов и выигрышей, полученных на мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ или услуг (п. 28 ст. 217 НК РФ). Подтвердить цель акции можно с помощью маркетинговой политики организации и приказа руководителя о проведении конкретного мероприятия. Как это делали в ЗиК77: Допустим, приз стоимостью 20тыс.руб. 1. Вводим док-т “Ввод расчета сотруднику” на сумму 20000руб. Вид расчета – натуральный доход. Код НДФЛ=4800. 2. Далее, вычисляли сумму НДФЛ, по формуле 20000/87*13=2989руб. Вводили второй документ “Ввод расчета сотруднику” на сумму 2989руб. Вид расчета – фиксированной суммой. Код НДФЛ=4800. Итого, в расчетном листке видим: Всего начислено: 2989 Всего доходов в неденежной форме: 20000 Удержано НДФЛ: (2989 + 20000) * 13% = 2989 Т.е. “подгоняем” НДФЛ, чтобы мы и НДФЛ перечислили в налоговую и физ.лицо ничего не должно: начисление в денежной форме совпадало с суммой НДФЛ. Как подобную схему перенести в ЗУП 3.0?     | | ||
| 1
- 23.06.2015 - 22:34
|
Итак, ЗиК-ои ты не владеешь. Виды дохода не знаешь. Кроме того, читаешь всякую ересь от напуганных дилетантов. Так что в начале разберись с материалом. Потом в ЗУП. | | ||
| 2
- 23.06.2015 - 23:26
| (1) В ЗиК77 так было заведено исторически, до меня. Поэтому я и создала тему, что мне также кажется, что что-то они замудрили в ЗиК77 и переносить все это в ЗУП3.0 я думаю нецелесообразно. | | ||
| 3
- 23.06.2015 - 23:27
| Причем по схеме из (0) уже отчитывались в налоговую (годовой НДФЛ) и вопросов ни у кого не возникло там... | | ||
| 4
- 24.06.2015 - 02:01
|
2-dft2014 > Не "замудрили", а пошли поперек того, что в ЗиК было правильно и штатно сделано. Руководствуясь "телефонными консультациями". 3-dft2014 > В ИФНС редко кто вообще открывает НК. Проверено. Только вот со временем противоправные вещи все-равно всплывают. И кто оказывается виноват? А? Можно догадаться даже с первой попытки... | | ||
| 5
- 24.06.2015 - 02:22
|
В ЗУП наверняка (разработчики имели гигантский опыт с ЗиК) нужно сделать штатно: ввести вид расчета с правильным кодом (не 4800!!. а 2740). И... Все, собственно. Вычет ЗУП подберет, и применит самостоятельно. Без сопливых. Расчетчицам думать не положено. | | ||
| 6
- 24.06.2015 - 08:21
| (5) в том то и дело, что вычетов быть не должно никаких. | | ||
| 7
- 24.06.2015 - 08:35
| Цитата:
| | ||
| 8
- 24.06.2015 - 11:32
| 1-VZ >А возникает ли вообще у фирмы обязанность налогового агента в отношении этих лиц ? Может в таком случае счастливчик должен сам декларацию подавать ? | | ||
| 9
- 24.06.2015 - 11:52
| (8) Политика нашей компании, что подавать сведения должны мы. | | ||
| 10
- 24.06.2015 - 12:20
|
9-dft2014 > Политика нашей компании - слова громкие, а суть с гнильцой :) Если вы не организаторы лотерии - обязательства налогового агента на вас возложены ФЗ. А вот то что уплачиваете НДФЛ в бюджет из собственных средств, да это ваша "политика". Противозаконная. | | ||
| 11
- 24.06.2015 - 12:21
|
9-dft2014 >Ну раз вам так хочется то ради Бога ! Обычно политика любой компании состоит в том что если по закону она не обязана что то делать - она это с великой радостью не делает. Я не утверждаю что здесь такой случай, но некоторые сомнения в том что вы налоговый агент есть. Я бы выяснил этот момнент в НК. | | ||
| 12
- 25.06.2015 - 04:31
|
6-dft2014 > Правильно. "Вычет", как этот термин применен в НК, для всяческих подарков, призов и материальной помощи не применяется. Применяется предел, начиная с которых эти подарки, призы, и помощи становятся налогооблагаемыми. Но что делать зарплатной конфе? Если указанные доходы не превышают предельные суммы, и однократны, их можно просто не фиксировать как налогооблагаемые. И тогда они просто выпадут изналогооблагаемой бызы, и не появятся в 2-НДФЛ. Если превышают, или неоднократны. Тут другое дело: надо следить за пределом. Тогда надо заводить ВР с соответствующим кодом дохода. А далее как технически реализуется: может быть применен "технический вычет" для унификации расчета (исходя из формулы облагаемая база = доход - вычет). В отчетном документе в раздел "Льгот" этот "технический вычет" не попадает. 8-El_Corazon > Вообще-то, да, предприятие есть налоговый агент. Ст.228 не для этого случая (см.п.5 "выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр") И таки да, удерживать можно только из выдаваемых денежных средств. | | ||
| 13
- 25.06.2015 - 09:19
|
12-VZ >В этом то и вопрос ! Если как написано у автора производится розыгрыш "товаров, работ, услуг", то как здесь удержать НДФЛ ? Некий Вася выиграл пылесос за 10000 руб. Как с Васи удержать НДФЛ ? Отпилить от пылесоса часть в соответствии с процентной ставкой НДФЛ и отправить её в налоговую ? | | ||
| 14
- 25.06.2015 - 09:23
| 13-El_Corazon > Васе 2-НДФЛ, в налоговую стучим о невозможности удержания и в отчётность включаем на общих основаниях данные о доходах, начисленном и "неудержимом" налоге | | ||
| 15
- 25.06.2015 - 09:44
| Цитата:
| | ||
| 16
- 25.06.2015 - 10:02
|
14-roma n >Полностью согласен. В данном случае мы только сообщаем о невозможности удержать налог. Счастливчику потом придет письмо счастья с требованием подать декларацию и заплатить. У автора же рассматриваются какие то фантастические варианты подгонок: "Т.е. “подгоняем” НДФЛ, чтобы мы и НДФЛ перечислили в налоговую и физ.лицо ничего не должно: начисление в денежной форме совпадало с суммой НДФЛ." | | ||
| 17
- 25.06.2015 - 10:33
|
Намерение-то благое, только вот есть у меня сомнения, что 1) участник акции знает о допдоходе в 13/87 от стоимости вещественного подарка и условия акции такой допдоход подразумевают. 2) автор помнит, что удерживать можно только из выплачиваемых *денег* (см 12), и, что самое интересное: только не более 50% от выплачиваемой суммы Т.е. сумма доп дохода должна быть не 13/87 от стоимости, а не менее 8/37, при чём дополнительно к материальному призу человеку нужно отдать на руки ещё и 4/37 его стоимости *наличкой* (вариант - перечислить в банк) | | ||
| 18
- 25.06.2015 - 10:44
|
тьфу на меня... читай не менее 13/37, при чём дополнительно к материальному призу человеку нужно отдать на руки ещё и 13/74 его стоимости наличкой (вариант - перечислить в банк) | | ||
| 19
- 25.06.2015 - 11:20
|
(0) Это хорошо, что ты привел аж два письма Минфина в вопросе. Если ты так любишь письма, то вот тебе третье: Письмо Минфина РФ от 26 марта 2014 г. N 03-04-05/13261 вступление можно и не читать, а вот последние пять абзацев рекомендую. | | ||
| 20
- 25.06.2015 - 11:25
| Цитата:
Крайний раз унас в городе проводили благотворительную лотерею на восстановление фонтана в парке. Фонтан, кстати, журчит. А какая-то тетенька, помнится, выиграла в этой лотерее какой-то телевизор, марку и модель которого даже не озвучили при вручении. Те, кто был рядом со сценой при вручении приза, коробку с надписями, конечно увидели, а те, кто был далеко, услышали только слово "телевизор". Т.е. ни о какой акции "в целях рекламы товаров, работ и услуг" речи и не идет. И это хорошо, что ты сомневаешься. А то вон дядя Валера, сразу советовать начал - поставьте правильный код! 4800 не годится! Код 2740 - "Стоимость выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг". Несмотря на то, что автор сразу в вопросе подчеркнул - акция проводилась не в целях рекламы товаров, работ или услуг. Я, конечно, не знаю, в каких целях проводилась акция, но, думаю, автору все-таки виднее. | | ||
| 21
- 25.06.2015 - 12:00
|
20-Блондинка в шок > Этто не важно, что было. Важно, как названо ;) Раз названо "рекламным мероприятием", значит, это "рекламное мероприятие". И не надо тут. Код взят от фонаря, признаю, но полагал, что автор увидит в справочнике кодов доходов рядышком и другие, и применит разум. Да, я оптимист :) А кстати, почему это телевизор не может быть призом в рекламной акции нового сорта гуталина? Что, только контейнер гуталина можно вручить??? | | ||
| 22
- 25.06.2015 - 12:27
| Цитата:
| | ||
| 23
- 25.06.2015 - 12:38
| кот Матроскин чегой-то вспомнился. :) | | ||
| 24
- 25.06.2015 - 13:32
| Цитата:
| | ||
| 25
- 25.06.2015 - 18:25
| (0) при вводе нового допначисления на вкладке "Бухучёт и ЕНВД" поставить крыжик "Является доходом в натуральной форме" | | ||
| 26
- 25.06.2015 - 22:48
|
(25) Крыжик поставлен. Но это все в ЗиК77. В расчетке, как я писала в (0) доход в натур.форме отражается. Нам надо, чтобы на конец месяца мы выходили в ноль. | | ||
| 27
- 26.06.2015 - 07:02
| (26) я вообще-то про ЗУП говорил, ведь тем была как в нём отобразить? | | ||
| 28
- 26.06.2015 - 08:49
| Цитата:
| | ||
| 29
- 26.06.2015 - 09:30
|
(28) в ноль для получателя натуральной взятки... один вид начисления (натуральный) 20000 второй вид начисления (денежный) 2989 НДФЛ = 22989 * 13% = 2989 Наперекор НК РФ удерживают не 50% с выплаты, а все 100% и перечисляют сумму 2989 в бюджет В принципе прокатит, хотя при желании нудный инспектор может посчитать, что перечислили в бюджет не НДФЛ, а ошибочную сумму и всё равно накрутить штраф фирме за неизвещение о невозможности удержания НДФЛ, а клиенту прислать требование об уплате 2989... Но повторю, для (0) надо было повторить в ЗУПе как в ЗиКе. Ответ: да без проблем | | ||
| 30
- 26.06.2015 - 09:57
|
28-El_Corazon >видимо в ноль НДФЛ.. исчисленного, удержанного и перечисленного. :) Цитата:
Цитата:
прикольно.. я тоже хочу получать такие призы, за которые за меня еще и взносы платят... дайте два! | | ||
| 31
- 26.06.2015 - 10:07
| (30) да делать им нечего... я в таких случаях просто приходовал в кассу 20000*13% = 2600 якобы от победителя и спокойно перечислял в бюджет этот НДФЛ в общей куче. Понятно, что касса должна быть непушистой ) | | ||
| 32
- 26.06.2015 - 11:15
|
29-Гена > ЯННП !!! Для чего все это ? Куча работы с нарушением закона вместо передачи в ИФНС одной единственной справки ... Одна махинация тянет за собой другую: чтобы что то начислить не сотруднику из живых денег с ним надо вступить в какие то договорные отношения. Лотерея обрастает немыслимыми сложностями, а так как никто не делает того что положено - то немыслимыми нарушениями | | ||
| 33
- 26.06.2015 - 11:24
| (32) судя по суммам данные "победители" не из тех, кто хочет потом заморачиваться со сдачей 3-НДФЛ и оплатой НДФЛ с "подношения" ) | | ||
| 34
- 26.06.2015 - 11:34
|  | | ||
| 35
- 26.06.2015 - 11:37
|
33-Гена >Намекаете что это некие руководящие в данной фирме товарищи ? Ну так они же не сами будут делать декларацию, бегать её сдавать, для этого у них есть челядь. Вызвал, поручил и сиди себе думай дальше о лексусах ... | | ||
| 36
- 26.06.2015 - 11:42
| (35) это ЧУЖИЕ для фирмы: чиновники или информанты или директора торговых точек... | | ||
| 37
- 26.06.2015 - 11:52
| 36-Гена > Могут быть и свои, не "ЧУЖИЕ для фирмы" - не оформившие трудовой договор члены совета директоров и учредители (акционеры). | | ||
| 38
- 26.06.2015 - 11:54
|
36-Гена >понятно Я думаю конец всей истории будет такой: рано или поздно попадется дотошный проверяющий-ортодокс, увидит что готовят не по кашруту и Тору не так читают - казнит по страшному | | ||
| 39
- 26.06.2015 - 19:17
| "Патриоты" спешат... "Патриот" Гена знает, что к чему. Родственные души. | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
