| 0
- 14.03.2016 - 15:39
|
Т.к. в 1 кв. у нас обычно выходит прибыль, которая к концу года может сойти на ноль и соотв. налог в уменьшение, образовалась переплата в бюджет. (это все лет 10 назад). с годами не зачлось, позже была получена льгота по налогу на прибыль. в возврате переплаты налоговая отказала. можно-и списать переплату по 68.4 как списание дебиторской задолженности, т.е. принять в уменьшение налогооблагаемой базы? по логике да, т.к. налог был начислен на 99 (не уменьшая базу), потом с 99 уменьшен (не увеличивая базу) и осталась голая переплата, которая, имхо, не отличается от переплаты какому-либо другому контрагенту... но зам гб касающееся налога на прибыль не рискует принять в уменьшение... как убедить? ЗЫ: пока нам без разницы, но в 16 может сильно пригодиться     | | |
| 1
- 14.03.2016 - 16:43
| В официальной сверке с бюджетом есть эта переплата или нет? | | |
| 2
- 14.03.2016 - 16:59
| 1-Гена > да | | |
| 3
- 14.03.2016 - 18:04
| Списать на расходы не получится. Либо зачесть по другому налогу, либо в доход государства | | |
| 4
- 14.03.2016 - 18:15
|
3-Гена > ну в доход государства, ессно. а у себя к уменьшению налогооблагаемой базы нельзя принять? а по другим налогам тогда? тоже ведь в доход государства, но если налог начисляется через 26 счет? | | |
| 5
- 14.03.2016 - 18:49
|
68.х - 68.y Заявление о зачете излишне уплаченной суммы налога | | |
| 6
- 14.03.2016 - 18:55
| 5-Гена > нет, отказ и на зачет. очень давняя сумма и именно налог на прибыль они на другие не зачитывают, да и нет почти таких сумм других, кроме НДФЛ... | | |
| 7
- 14.03.2016 - 18:59
|
Тогда в доход бюджета: Дт 99.02.4 - Кт 68.04.1 | | |
| 8
- 14.03.2016 - 19:01
| 5-Гена > на возврат и на зачет по другим налогам отказано за истечением срока исковой давности, но в сверке по данным налоговой эта сумма висит... интересно, а если мы вдруг слетим с льготы и опять попадем на налог на прибыль, то эта сумма может пойти в зачет? | | |
| 9
- 14.03.2016 - 19:03
| (8) да, пусть висит | | |
| 10
- 14.03.2016 - 19:05
|
7-Гена > такую проводку отчетность плохо воспринимает... т.е. воспринимает как начисление налога, а никакого начисления быть не может... это списание переплаты в доход бюджета... можно Дт91.2 непринимаемые Кт 68.4? на финансовый результат попадет одинаково. и почему все-таки чистую переплату нельзя принять? | | |
| 11
- 14.03.2016 - 19:07
| (10) потому что это подарок бюджету... подарок... подарки всегда вне расходов в НУ | | |
| 12
- 14.03.2016 - 19:07
| 9-Гена > а если не слетим с льготы? уже лет 10 висит и еще 100 висеть будет? сумма немалая, сильно портит нам картину дебиторки :( | | |
| 13
- 14.03.2016 - 19:09
| 11-Гена > а если-бы это была переплата по другому налогу? а как-же другая дебиторка? тоже в итоге получается как подарок (пусть не бюджету, а конкретному контрагенту), но по НУ принимается... | | |
| 14
- 14.03.2016 - 19:15
|
по НУ дебиторка принимается только при выполнении условия трёх лет, но никак не 10-ти... это оносится к любому налогу... Если с НУ разобрались, то теперь БУ. Если сумма несущественна, то можно 91, иначе - 99, чтобы не искажать текущую деятельность, т.к. в данном случае имеет место переоценка налогового обязательства | | |
| 15
- 14.03.2016 - 19:17
| 14-Гена > списание свыше 3-х лет, раньше вроде нельзя... а 10-и уж тем более... или я что-то не понимаю? | | |
| 16
- 14.03.2016 - 19:19
| (15) списать на расходы в НУ надо было в 2009 году | | |
| 17
- 14.03.2016 - 21:35
| 16-Гена > ну если не подписывали списание? был шанс, что м.б. еще что-то отобьем... и нельзя было списывать, т.к. получался отрицательный финансовый результат, что было очень плохо для получения кредитов, грантов и т.п. Сейчас со списанием есть шанс уйти в "+". и все-таки непонятно, имеем право списать задолженность старше 3-х лет. ну не списали ровно через 3, а позже... все-равно ведь она старше 3-х лет. почему тогда можно было, а теперь нельзя? | | |
| 18
- 14.03.2016 - 21:37
| + есть и другая задолженность, которую через 3 не списали. напр, судились. сейчас судопроизвоздство по задолженности прекращено, не выиграли :( что, тоже нельзя как списание дебиторки отразить и принять к НУ? | | |
| 19
- 14.03.2016 - 21:50
|
вот что-то нигде не вижу, что через 3 года можно, а потом нельзя... "В целях налогообложения прибыли безна*дежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности." "Статья 196. Общий срок исковой давности (в ред. Федерального закона от 07.05.2013 № 100-ФЗ) 1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса. 2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен." "В целях налогообложения прибыли спи*сываем безнадежную задолженность во внереализационные расходы (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ)."... т.е., по выводам, ДО истечения срока исковой давности списать в расход нельзя, а после - пожалуйста. хоть через 10 лет, когда срок исковой давности точно уже истек... | | |
| 20
- 14.03.2016 - 22:19
|
насчет налогов - мнения разделились :( http://www.glavbukh.ru/hl/37685-spis...aty-po-nalogam | | |
| 21
- 15.03.2016 - 08:12
| Письмо Минфина РФ от 28.01.2013 N 03-03-06/1/38 "...расход в виде безнадежной задолженности, по которой истек срок исковой давности, учитывается в составе внереализационных расходов в последний день того отчетного периода, в котором истекает срок исковой давности." | | |
| 22
- 15.03.2016 - 08:35
| если надо вернуть, могу попробовать. хуже не станет. | | |
| 23
- 15.03.2016 - 09:31
|
21-Гена > в НК не вижу таких словов, это фантазии Разгулина. письмо Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-03-06/1/457 хуже в плане налогов, хотя, имхо, остается чистая переплата, к самому налогу (начислению) уже не имеет отношения и ничем не отличается от других переплат... только это в суде м.б. отстаивать придется... ну ладно, спишем на непринимаемые, пока без разницы, будем надеяться, что не слетим с льготы... и 91.2 все-таки лучше ляжет | | |
| 24
- 15.03.2016 - 10:01
| Цитата:
| | |
| 25
- 15.03.2016 - 23:41
|
А цена вопроса, вообще, какая? Лично у мну, такая практика, что если цена вопроса (погрешность измерения, ошибка налогоплательщика) в рамках 1 миллиона рублей, то вообще все госорганы не парятся ваще. Проходит 3 года, истекают все сроки давности... Всем на все насрать... Итак, вопрос!!! У тебю цена вопроса более 1 миллиона рублей? Если нет, то забей. Выращивай кактусы на подоконникету себя в бухгалтерии и би хэппи. Донт ворри. Тэйк ит изи. | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
