Снова вопрос по грядущему 6-НДФЛ (Гена выручай!) :)))
 

Выровняли все остатки прошлого года по видео Гряниной, галка "Считать НДФЛ начисленный равен удержанному" перед выравниванием снята, снята и сейчас. Релиз ЗУП 2.5 - крайний 99.2 В первом разделе 6-НДФЛ получается все отличненько. Привожу, как любит Гена строки с точностью до цифры :)))
010 - 13%
020 - 105224
030 - 19800
040 - 11105
070 - 11105
А вот во втором разделе - Загогулина (С)
130 - 71224
140 - 11105
Рвет как раз на сумму аванса - 34000, который считается, как "Заработная плата за первую половину месяца" и никаких движений по НДФЛ, как и положено не делает. При окончательном расчете НДФЛ рассчитывается, как положено и при выплате ЗП тоже удерживается, как надо, но вот аванс в базу не попадает. Это еще форма не доделана или мы что-то не так делаем?

"[em]и никаких движений по НДФЛ, как и положено не делает[/em]" - про "положено" откуда сведения? Уж точно не из ст.223...

1-VZ >С аванса, как бы он не выплачивался - как плановый аванс или как зарплата за первую половину месяца налоги не начисляются, т.к. НДФЛ за полмесяца не бывает, не считая увольнений, больничных, оплаты по среднему и.т.п. Но здесь аванс и ничего более.

(0) "[em]или мы что-то не так делаем?[/em]" - угу, НК не читаете. Датой фактического получения дохода в форме оплаты труда считается [b]последний день месяца[/b], за который он выплачивается. То есть, аванс - это почти такое же странный предмет, как и мёд: он начислен, выплачен, но облагаемым доходом для НДФЛ не является. Вывод: форма должна выглядеть именно так, как выглядит.

3-Ткачик > а чем тогда считается день фактической выплаты ЗП, который отстоит от последнего дня месяца...?

4-Чучундер > днём удержания НДФЛ из полученного сотрудником дохода, он же по закону и день перечисления удержанного НДФЛ в бюджет

+(5) "[em]днём удержания НДФЛ[/em]" - да, но НДФЛ при этом должен быть [b]исчислен[/b]. А статья 226 того же НК велит налоговым агентам исчислять налог [b]по итогам месяца[/b]. Которые, как легко догадаться, в день выплаты аванса еще неизвестны.

3-Ткачик >сижу читаю порядок заполнения 6-НДФЛ
[em]Строка 130 – [b]обобщенная[/b] сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату.[/em]
Доход в 34000 люди получили в оговоренный колдоговором срок выплаты зарплаты за первую половину месяца. Куда делся [quote=Ткачик;41443650]почти такое же странный предмет, как и мёд[/quote]?

7-K Michael > покласть законодателям на ваш колдоговор. прописано чётко - последний день месяца. тчк. или НК вам не указ?

перепишите тогда заполнения 6-НДФЛ.
хочу посмотреть, что налоговая на это скажет.

или 34000 вообще не попали никуда?

9-Зелёный тролль >Специально поигрался на копии - убрал начисление зарплаты за первую половину месяца и ее выплату, тем самым "нарушив ТК". Начислил и выплатил зарплату целиком - отчет 6-НДФЛ стал "красивым" - все совпадает. Что-то с зарплатой за первую половину месяца тут не учтено.

11-K Michael >+11 в строку 020 попали, в строку 130 - нет.

Даты очень важны!
Приведите 100, 110, 120, а не только 130 и 140

13-Гена >100 - 31.01.2016 (начислили последним днем месяца)
110 - 05.02.2016
120 - 06.02.2016

всё равно надо ждать исправлений... 6-го февраля суббота, а надо 8-е понедельник...

В любом случае никогда не будете сдавать промежуток, поэтому на ВРЕМЕННОЕ разночтение по авансу можно не обращать внимание...

15-Гена >Спасибо, так и думал, просто бухгалтер волнуется, как смог - успокоил, что еще волноваться рано, а, вот если не исправят в апреле - в самый раз. :)))

(16) Да нечего там исправлять, читайте и старайтесь понять НК, статья 223:
---
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой [b]фактического[/b] получения налогоплательщиком такого дохода признается [b]последний день месяца[/b], за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
---
Даже то, что аванс людям выплачен, еще не значит, что [b]с точки зрения налоговиков[/b] доход получен.

(17) автор ветки это знает, он спросил - почему в Разделе 1 тогда доход по начисленному авансу отображается, когда правильно не отображается ещё в Разделе 2

3-Ткачик > "Датой фактического получения дохода в форме оплаты труда считается последний день месяца"
- правильно ли я понимаю, что именно с этого дня (ну допустим 30.11.15) - данный доход является моей собственностью...?

(19) нет

(18) Встречный вопрос: а разве аванс не начислен перед выплатой?

(21) да, начислен промежуточным доком

20-Гена > почему?

(23) доход для целей какого-то налога по НК РФ не является доходом как собственность по ГК РФ

24-Гена > понял, спсб за пояснения.