Счет 76.К
 

Добрый день. Был переход с 7.7 на 8. До конца внедрение не произошло. Конфигурация 8.2 ред. 2.0. Столкнулся со счетом 76.К. Бухгалтерия никогда с этим счетом не работала, но корректировки делали в 7.7 без этого счета. Спрашивают, как работать с этим счетом. В интернете описания толкового не нашел. Может кто подскажет, где почитать или ссылки. Буду благодарен любой информации.

этот вспомогательный субсчёт придумали бухгалтеры в чисто утилитарном смысле... для удобства сверок с контрагентами...

люди не машины и проводят одну и ту же хозяйственную операцию в своих учётах [b]в разные дни[/b]... бухгалтер по сверке с контрагентами отслеживает каждого контрагента в лучшем случае раз в квартал, а иногда и раз в год...

поэтому всегда обнаруживается разброс в датах или суммах операций...

при суммовом различии в бухгалтерском учёте один из них правит через 76.К свой бухучёт...

Пример:
мы - поставщик и отгрузили покупателю
12.02.2012 ... Дт 62 - Кт 90 ... 2000=

в июне сверились и обнаружили, что до покупателя дошло и проведено в феврале по его 60-му лишь 1700 рублей...
мы у себя корректируем:
01.06.2012 ... Дт 62 - Кт 90 ... -300 (красным)

когда формируем акт сверки по контрагенту, то получаем:
12.02.2012 ... +2000
01.06.2012 ... -300

а у контрагента:
12.02.2012 ... 1700

это некрасиво... поэтому делаем проводки по 76.К
12.02.2012 ... Дт 62 - Кт 90 ... +2000
[b]12.02.2012 ... Дт 62 - Кт 76.К ... -300 (красным)[/b]

01.06.2012 ... Дт 62 - Кт 90 ... -300 (красным)
[b]01.06.2012 ... Дт 62 - Кт 76.К ... +300[/b]

таким образом наш акт сверки, который не учитывает 76.К, совпадает один к одному с данными контрагента:
12.02.2012 ... +1700