| Регистрация Правила Главная форума Поиск |
| 0
- 10.10.2012 - 18:16
|
Уважаемые форумчане подскажите пожалуйста как быть с распределением расходов на 26 счете: почему то судя по цифрам для расчета процента по деятельностям она не отнимает от выручки НДС. Расходы распределяются раз месяц. НДС распределением косвенных расходов поквартально, причем там суммы которые выводятся стоят за правильные но на движения идут только соответственно суммы по НДС. Может что делаю не правильно и не в той последовательности? Конфигурация коплексная 1.1.
    | |
| 1
- 10.10.2012 - 21:06
| мало инфы | |
| 2
- 11.10.2012 - 10:06
| (1) а чего еще описать? | |
| 3
- 11.10.2012 - 13:19
|
1) два вида деятельности, один из которых ЕНВД? 2) это не понятно: "НДС распределением косвенных расходов поквартально, причем там суммы которые выводятся стоят за правильные но на движения идут только соответственно суммы по НДС." | |
| 4
- 11.10.2012 - 13:43
|
(3) да - ОСНО + ЕНВД Делаем раз в квартал "распределение НДС косвенных расходов". Так вот в этом документе суммы по распределению услуг и товаров делятся правильно по колонке "сумма ЕНВД" и "НДС ЕНВД", т.е. если рассчитать процент то из выручки отнимается НДС - это так же можно увидеть на 1ой закладке документа. А вот когда делаем док. Расчет себестоимости, то для расчета процента по распределению сумма НДС не отнимается от выручки соответственно распределяет неправильно | |
| 5
- 11.10.2012 - 13:48
| Какова причина, по которой способ распределения признаётся вами неправильным? Несовпадение со способом распределения сумм НДС? А почему эти способы должны совпадать? | |
| 6
- 11.10.2012 - 15:26
| (5) ну во-первых бух дал формулу в соответствии с которой не совпадает расчет. и почему они не должны совпадать? ведь алгоритм распределения одинаковый? | |
| 7
- 11.10.2012 - 15:43
| ведь алгоритм распределения одинаковый? собственно в этом и вопрос (5): на чём основано утверждение "алгоритм распределения <должен быть> одинаковый"? На предоставленной формуле? Или на каких-то нормативно-правовых документах,требованиях ПБУ/НК, учётной политики наконец? | |
| 8
- 11.10.2012 - 15:54
|
ну даже если алгоритм разный то согласно этого письма ндс должен вычитаться http://yandex.ru/clck/redir/AiuY0DBW...=8&l10n=ru&i=6 | |
| 9
- 11.10.2012 - 15:55
|
извиняюсь в предыдущем письме не та ссылка http://yandex.ru/clck/redir/AiuY0DBW...=8&l10n=ru&i=6 | |
| 10
- 11.10.2012 - 15:57
|
вот текст: Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 26 июня 2009 г. N 03-07-14/61 В связи с Вашим обращением, поступившим из Администрации Президента Российской Федерации, по вопросу ведения раздельного учета сумм налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), используемым при осуществлении операций, как облагаемых налогом на добавленную стоимость, так и освобождаемых от этого налога в связи с применением специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает. Согласно пункту 4 статьи 170 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику, переведенному на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, по товарам, используемым для операций, как облагаемых налогом на добавленную стоимость, так и не подлежащих обложению этим налогом, принимаются к вычету либо учитываются в стоимости этих товаров в той пропорции, в которой они используются для реализации товаров, операции по реализации которых подлежат обложению налогом на добавленную стоимость либо освобождаются от обложения этим налогом. Данная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров, отгруженных за налоговый период. При определении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей вычету при реализации облагаемых этим налогом товаров в режиме оптовой торговли, осуществляемой индивидуальным предпринимателем, переведенным на уплату единого налога на вмененный доход по розничной торговле, для обеспечения сопоставимости показателей в вышеуказанной пропорции стоимость товаров, реализуемых в режиме оптовой торговли, по нашему мнению, следует учитывать без налога на добавленную стоимость. Одновременно сообщаем, что указанная позиция подтверждена постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2008 г. N 7185/08. Заместитель директора Департамента Н.А. Комова | |
| 11
- 11.10.2012 - 16:29
|
10-Coollerok > Ещё раз: какое отношение порядок распределения сумм НДС при ведении деятельности как подлежащей налогообложению, так и не подлежащей имеет к распределению общехозяйственных затрат??? Это две никак не связанные друг с другом задачи. Из озвученного в (4) следует что распределение НДС производится в соответствии с НК и приведенным письмом. В чём проблема? | |
| 12
- 11.10.2012 - 17:55
| (10) дык для определения нужно взять чистую выручку БЕЗ НДС чтобы рассчитать коэффициент распределения (выручка ОСНО (90.01.1) – НДС (90.03)) | |
| 13
- 12.10.2012 - 07:54
|
12-Coollerok > для определения коэффициента распределения ЧЕГО нужно взять выручку без НДС? Доли входящего НДС подлежащей вычету при наличии деятельности как облагаемой, так и не облагаемой? Ну да. Кто ж спорит-то... Для распределения общепроизводственных расходов? Тут прошу уточнить: что именно заставляет так думать? Общепроизводственные могут легко и непроизвольно ложиться в себестоимость (продукции) и вообще без всякой выручки... | |
| 14
- 12.10.2012 - 08:01
| +(13) тьфу... читай "легко и непринуждённо"... пошёл делать кофе | |
| 15
- 12.10.2012 - 09:37
|
(13) Бух и его аудитор говорит что общехозяйственные расходы должны распределятся вот таким способом: Вот таким способом должен рассчитываться процент и соответственно распределение 1. выручка (90.01) – НДС (90.03) 2. выручка ОСНО (90.01.1) – НДС (90.03) 3. выручка ЕНВД (90.01.2) 4. процент ОСНО ( (2.)/ (1.)/100)) 5. Процент ЕНВД ( (3.)/ (1.)/100)) Расход на 26.01 = 26.03*(4.) Расход на 26.02 = 26.03*(5.) А можно по подробней как могут ложится на себестоимость? PS спасибо за помощь! | |
| 16
- 12.10.2012 - 10:17
| Бух и его аудитор говорит - да пусть себе говорят... Тебе-то что? В отличие от определения доли НДС подлежащей вычету, порядок распределения косвенных затрат на стоимость выпущенной продукции/выполненных работ/ оказанных услуг законодательно не определен и может быть выбран организацией самостоятельно. Я же не зря в (7) учетную политику упомянул. Вот как в ней написано - так саккумулированные на 26/25 расходы и должны распределяться. Наиболее распространенные методы распределения реализованы в типовых. В литейке, например, вполне обосновано распределение таких расходов пропорционально массе отливок. | |
| 17
- 12.10.2012 - 10:26
|
(16) вот так задача....как ей то теперь это доказать, ибо есть аудитор и значит она считает что он всегда прав! так а ты мне не подскажешь, комплексная распределяет так? 1. выручка (90.01) 2. выручка ОСНО (90.01.1) 3. выручка ЕНВД (90.01.2) 4. процент ОСНО ( (2.)/ (1.)/100)) 5. Процент ЕНВД ( (3.)/ (1.)/100)) Расход на 26.01 = 26.03*(4.) Расход на 26.02 = 26.03*(5.) | |
| 18
- 12.10.2012 - 13:31
|
Распределяет в разрезе номенклатурных групп (принцип сопоставимости доходов и расходов). Соответственно, информация для формирования баз распределения может быть взята со счетов учета выручки 90.* или затрат 20.* Умеет ли очищает выручку от НДС при подсчете базы по 90 - не знаю - копать лениво. Судя по топику - не очищает... 17-Coollerok > как ей то теперь это доказать - а доказывать ничего и не надо. Надо попросить документ, регламентирующий алгоритм распределения (как этот документ называется ты теперь знаешь - Учётная политика организации в целях организации бухгалтерского учета). Будет в нём написано "очищать от НДС" - напильник в руки и вперёд. | |
| 19
- 15.10.2012 - 17:32
| все еще пытаюсь разобраться и вот что нашел: Хотя в НК говорится "Статья 272.Расходы налогоплательщика, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.", доход в соответствии со ст.248 определяется как "При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).", т.е. исключается НДС. То есть выручку (как базу распределения) следует брать без НДС. | |
| 20
- 15.10.2012 - 17:40
|
19-Coollerok > Не устал? зачем к вопросу НК приплетаешь? Не трактует НК порядок распределения общепроизводственных/общехозяйственных расходов в бухгалтерском учете. Никак не трактует: ни прямо, ни косвенно. Совсем никак. Указанная статья относится только и исключительно только к порядку определения доли НДС, подлежащей вычету при наличии деятельности как облагаемой, так и необлагаемой. Точка. | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
