Переход с ндфл 30% на 13% в ЗИК 7.7 Иностранец с разрешением на временное проживание. Отработал 6 мес, ндфл удерживался по ставке 30%. Ввели запись резидент, в расчетном месяце прога пересчитала возврат ндфл - в расчетном листке минус ндфл. Налоговая говорит, что вернет в конце года по декларации - самим не возвращать. А как сделать в ЗИК, чтобы не маячил минус и ндфл с начислений брался по ставке 13%? |
Никак не сделать - все уже сделано: НДФЛ уже [b]рассчитывается[/b] по ставке 13%, но не удерживается - происходит постепенный [b]зачет[/b] излишне удержанного ранее. Зачет - это не возврат, это вы можете и обязаны делать. А без минуса зачета не получится, так что сидеть ровно и не дернаться. |
"[em]Налоговая говорит, что вернет в конце года по декларации - самим не возвращать[/em]" - Разумеется, именно "говорит". По телефону. А не "пишет" - потомушто прямо противоречит НК. А попросите-ка этого иностранца написать вам заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ. Со ссылкой на ст.231, по которой [b]налоговый агент[/b] (именно налоговый агент!) должен вернуть излишне удержанное. Из тех сумм, которые собираются с других налогоплательщиков (и которые не успели перечислить). А вот если ждать годового отчета, тогда возвращать будет неоткуда: собранное в этом году уже окажется в бюджете, а новое собранное будет относится к уже другому году, и оттуда черпать будет уже нельзя. И даже если НИ милостливо разрешит, уже в следующем году в справке 2-НДФЛ образуется "дырка" между удержанным и перечисленным. И никак иначе: из собственных средств возвращать НДФЛ низззззяяяяяяяя. А налоговая будет топать ножками: "Почему не сходится? Почему НК нарушаете? Ах, вам "сказали"... Уши надо мыть чаще! Мы этого не могли сказать!!" |
Да-да. Обязательно попросите этого иностранца написать вам заявление о [b][em]возврате[/em][/b] излишне удержанного НДФЛ. Ага. И верните. Непременно верните. А потом еще раз внимательно почитайте НК. Да-да, ту самую статью 231. В частности, акцентируйте свое внимание на подпункте 1.1. Подумайте, а для чего вообще в п.1 указанной статьи надо было особо выделять этот подпункт? С какой целью ситуация смены статуса нерезидент/резидент вообще выделена в отдельный подпункт, если все, казалось бы, так просто - пиши заявление на возврат и наслаждайся. [quote]1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.[/quote] еще рекомендую почитать [em]писульки[/em] господина Разгулина, пардон, [em]письма Минфина[/em] России от 31 марта 2011 г. № 03-04-05/6-204 и от 21 марта 2011 г. № 03-04-06/6-48 ... ps: лично я поддерживаю Ткачика в (1) - организация может [b][em]зачесть[/em][/b] (полностью или частично) сумму НДФЛ, удержанную по ставке 30 процентов, в счет НДФЛ, который должен удерживаться по ставке 13 процентов. [b][em]Зачесть[/em][/b] - может, [b][em]вернуть[/em][/b] - увы, нет. |
а, да, ссылочки на [em]писульки[/em] Разгулина забыла: [url]http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12084121/[/url] [url]http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12084367/[/url] нюанс тут вроде в том, что в налоговую надо предоставить документы, подтверждающие статус налогового резидента. Одного только заявления работодателю (налоговому агенту), по словам Разгулина, маловато будет. |
4-Блондинка в шок > Заявления мало, да: нужно же подтвердить документом изменение статуса, иначе расчетчк не зафиксирует сие. "Текст письма официально опубликован не был" - как мило. P.S. Вообще-то, мы обходимся без "запросов" и посылания иностранцев сдавать 3НДФЛ: легкая (совсем легкая) манипуляция с данными - и, о чудо, до конца года (с учетом зачета) пазл собрался... :)) P.S.S. Зик такая гадкая, глюкавая, скверно автоматом распределяет платежи "по кнопочке", а мы ей верим... :( |
Откликнувшимся огромное спасибо. Возвращать не будем, будем "зачитывать") Всем удачи |
в прошлом году на бухфоруме я одной ГБ в декабре посоветовал написать в свой ИФНС письмо с просьбой о РАЗРЕШЕНИИ на возврат НДФЛ по конкретному случаю: её гендир стал резидентом в ноябре и к возврату из ИФНС образовалась сумма в несколько сот тысяч. ГБ уже была морально готова на 3-НДФЛ и получение шефом денег только летом. В результате ИФНС дала добро и шеф получил денежки перед НГ... на радостях он выписал ГБ нехилую новогоднюю премию ) |
Текущее время: 13:43. Часовой пояс GMT +3. |