Форум на Kuban.ru (http://forums.kuban.ru/)
-   Территория 1С (http://forums.kuban.ru/f1040/)
-   -   Переход с ндфл 30% на 13% в ЗИК 7.7 (http://forums.kuban.ru/f1040/perehod_s_ndfl_30%25_na_13%25_v_zik_7_7_a-6120410.html)

k66 23.09.2014 18:59

Переход с ндфл 30% на 13% в ЗИК 7.7
 
Иностранец с разрешением на временное проживание. Отработал 6 мес, ндфл удерживался по ставке 30%. Ввели запись резидент, в расчетном месяце прога пересчитала возврат ндфл - в расчетном листке минус ндфл.
Налоговая говорит, что вернет в конце года по декларации - самим не возвращать.
А как сделать в ЗИК, чтобы не маячил минус и ндфл с начислений брался по ставке 13%?

Ткачик 23.09.2014 19:08

Никак не сделать - все уже сделано: НДФЛ уже [b]рассчитывается[/b] по ставке 13%, но не удерживается - происходит постепенный [b]зачет[/b] излишне удержанного ранее. Зачет - это не возврат, это вы можете и обязаны делать.

А без минуса зачета не получится, так что сидеть ровно и не дернаться.

VZ 23.09.2014 21:28

"[em]Налоговая говорит, что вернет в конце года по декларации - самим не возвращать[/em]" - Разумеется, именно "говорит". По телефону. А не "пишет" - потомушто прямо противоречит НК.
А попросите-ка этого иностранца написать вам заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ. Со ссылкой на ст.231, по которой [b]налоговый агент[/b] (именно налоговый агент!) должен вернуть излишне удержанное.
Из тех сумм, которые собираются с других налогоплательщиков (и которые не успели перечислить).
А вот если ждать годового отчета, тогда возвращать будет неоткуда: собранное в этом году уже окажется в бюджете, а новое собранное будет относится к уже другому году, и оттуда черпать будет уже нельзя. И даже если НИ милостливо разрешит, уже в следующем году в справке 2-НДФЛ образуется "дырка" между удержанным и перечисленным.
И никак иначе: из собственных средств возвращать НДФЛ низззззяяяяяяяя.
А налоговая будет топать ножками: "Почему не сходится? Почему НК нарушаете? Ах, вам "сказали"... Уши надо мыть чаще! Мы этого не могли сказать!!"

Блондинка в шок 23.09.2014 22:10

Да-да. Обязательно попросите этого иностранца написать вам заявление о [b][em]возврате[/em][/b] излишне удержанного НДФЛ.
Ага.

И верните. Непременно верните.

А потом еще раз внимательно почитайте НК. Да-да, ту самую статью 231.
В частности, акцентируйте свое внимание на подпункте 1.1.
Подумайте, а для чего вообще в п.1 указанной статьи надо было особо выделять этот подпункт? С какой целью ситуация смены статуса нерезидент/резидент вообще выделена в отдельный подпункт, если все, казалось бы, так просто - пиши заявление на возврат и наслаждайся.

[quote]1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.[/quote]

еще рекомендую почитать [em]писульки[/em] господина Разгулина, пардон, [em]письма Минфина[/em] России от 31 марта 2011 г. № 03-04-05/6-204 и от 21 марта 2011 г. № 03-04-06/6-48
...

ps: лично я поддерживаю Ткачика в (1) - организация может [b][em]зачесть[/em][/b] (полностью или частично) сумму НДФЛ, удержанную по ставке 30 процентов, в счет НДФЛ, который должен удерживаться по ставке 13 процентов.

[b][em]Зачесть[/em][/b] - может, [b][em]вернуть[/em][/b] - увы, нет.

Блондинка в шок 23.09.2014 22:17

а, да, ссылочки на [em]писульки[/em] Разгулина забыла:
[url]http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12084121/[/url]
[url]http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12084367/[/url]

нюанс тут вроде в том, что в налоговую надо предоставить документы, подтверждающие статус налогового резидента.
Одного только заявления работодателю (налоговому агенту), по словам Разгулина, маловато будет.

VZ 23.09.2014 23:41

4-Блондинка в шок > Заявления мало, да: нужно же подтвердить документом изменение статуса, иначе расчетчк не зафиксирует сие.
"Текст письма официально опубликован не был" - как мило.
P.S. Вообще-то, мы обходимся без "запросов" и посылания иностранцев сдавать 3НДФЛ: легкая (совсем легкая) манипуляция с данными - и, о чудо, до конца года (с учетом зачета) пазл собрался... :))
P.S.S. Зик такая гадкая, глюкавая, скверно автоматом распределяет платежи "по кнопочке", а мы ей верим... :(

k66 24.09.2014 07:48

Откликнувшимся огромное спасибо.
Возвращать не будем, будем "зачитывать")
Всем удачи

Гена 24.09.2014 10:40

в прошлом году на бухфоруме я одной ГБ в декабре посоветовал написать в свой ИФНС письмо с просьбой о РАЗРЕШЕНИИ на возврат НДФЛ по конкретному случаю: её гендир стал резидентом в ноябре и к возврату из ИФНС образовалась сумма в несколько сот тысяч. ГБ уже была морально готова на 3-НДФЛ и получение шефом денег только летом.

В результате ИФНС дала добро и шеф получил денежки перед НГ... на радостях он выписал ГБ нехилую новогоднюю премию )


Текущее время: 20:59. Часовой пояс GMT +3.