Форум на Kuban.ru (http://forums.kuban.ru/)
-   Территория 1С (http://forums.kuban.ru/f1040/)
-   -   ОСН+ЕНВД - НДС возврата поставщику (http://forums.kuban.ru/f1040/osn_envd_-_nds_vozvrata_postavshiku-6747949.html)

Looking 22.04.2015 22:31

ОСН+ЕНВД - НДС возврата поставщику
 
Доброго времени суток!
Осуществляем два вида деятельности - ОСН и ЕНВД. По итогам квартала по выручке рассчитываем процент выручки по ОСН и ЕНВД и по этому проценту делим входящий НДС на принимаемый к зачету и включаемый в стоимость товара.
Вопрос в том - как быть с возвратами Поставщику? какую сумму НДС указывать в возврате? если всю, то можем-ли мы выборочно зачитывать входящий НДС по в последующем возвращаемым товарам в полном объеме?
например мы закупили товара на 200 руб, НДС составил 30,51 руб. затем вернули поставщику товар на сумму 100 руб, и восстановили к начислению НДС со 100 руб = 15,25 руб. по итогам месяца оказалось, что процент выручки по ОСН составил 10%. итого берем к зачету 30,51*10%=3,51 входящего НДС, а из-за возврата восстановили к уплате 15,25 руб. мы ведь не можем уменьшать восстановленный при возврате НДС? ведь поставщик в полном объеме берет его к зачету.

victuan 25.04.2015 10:30

[quote=Looking;38770805] какую сумму НДС указывать в возврате?[/quote]На весь возвращаемый товар, иначе ваш поставщик не сможет воспользоваться вычетом на полную сумму при стыковке в ФНС поданных деклараций по НДС.
[quote=Looking;38770805]можем-ли мы выборочно зачитывать входящий НДС по в последующем возвращаемым товарам в полном объеме?[/quote]
Да, получается вы всю с/ф фактуру (в части возвращаемого товара) переводите на опт (пользуетесь полным вычетом) и тут же возвращаете товар поставщику (платите НДС в бюджет с полной суммы).


Текущее время: 19:51. Часовой пояс GMT +3.