ОСН+ЕНВД - НДС возврата поставщику Доброго времени суток! Осуществляем два вида деятельности - ОСН и ЕНВД. По итогам квартала по выручке рассчитываем процент выручки по ОСН и ЕНВД и по этому проценту делим входящий НДС на принимаемый к зачету и включаемый в стоимость товара. Вопрос в том - как быть с возвратами Поставщику? какую сумму НДС указывать в возврате? если всю, то можем-ли мы выборочно зачитывать входящий НДС по в последующем возвращаемым товарам в полном объеме? например мы закупили товара на 200 руб, НДС составил 30,51 руб. затем вернули поставщику товар на сумму 100 руб, и восстановили к начислению НДС со 100 руб = 15,25 руб. по итогам месяца оказалось, что процент выручки по ОСН составил 10%. итого берем к зачету 30,51*10%=3,51 входящего НДС, а из-за возврата восстановили к уплате 15,25 руб. мы ведь не можем уменьшать восстановленный при возврате НДС? ведь поставщик в полном объеме берет его к зачету. |
[quote=Looking;38770805] какую сумму НДС указывать в возврате?[/quote]На весь возвращаемый товар, иначе ваш поставщик не сможет воспользоваться вычетом на полную сумму при стыковке в ФНС поданных деклараций по НДС. [quote=Looking;38770805]можем-ли мы выборочно зачитывать входящий НДС по в последующем возвращаемым товарам в полном объеме?[/quote] Да, получается вы всю с/ф фактуру (в части возвращаемого товара) переводите на опт (пользуетесь полным вычетом) и тут же возвращаете товар поставщику (платите НДС в бюджет с полной суммы). |
Текущее время: 02:10. Часовой пояс GMT +3. |