| Регистрация Правила Главная форума Поиск |
| 0
- 17.07.2015 - 17:08
|
Доброго времени суток! Торговля ведется по двум видам деятельности - ОСН и ЕНВД. По основной части операций входящий НДС берется к зачету в процентном отношении от выручки по видам деятельности, при этом доля ОСН невысока, в среднем 3% за квартал, и по этому товару заранее неизвестно по какой из систем налогообложения он будет продаваться. НО, в этом квартале была одна операция на значительную сумму, про которую известно, что она будет продана именно по ОСН, то есть это адресный заказ по ОСН. Имеем-ли мы право НДС входящий именно по этой продаже взять к зачету в полном объеме? То есть можно-ли использовать такой принцип - по продажам которые четко идентифицируются по ОСН брать НДС к зачету в полном объеме, а остальные операции не поддающиеся идентификации делить в процентном отношении от выручки?     | |
| 1
- 17.07.2015 - 17:18
| можно-ли использовать такой принцип такой принцип вас обязывает использовать НК | |
| 2
- 17.07.2015 - 17:32
| (1)налоговой ведь чем не меньше мы НДС берем к зачету тем лучше, тот принцип что описан в (0) позволяет нам взять к зачету больший НДС, чем если его весь делить по проценту выручки. | |
| 3
- 17.07.2015 - 18:28
|
С каких пор НК предусматривает варианты в этом конкретном вопросе? Какая разница, нравится это фискалам или нет? Да, вы должны быть готовы к ответу на "неудобные" вопросы: "почему НДС был принят к вычету в полном объёме?". Как таких вопросов избежать - за рамками темы ветки. Для удовлетворения любопытства налоргов заключите с покупателем предварительное соглашение о поставке и спите спокойно. | |
| 4
- 18.07.2015 - 17:38
| (3) а если выделять входящий НДС только по товарам, которые затем проданы по ОСН? как это выглядит? при поступлении весь НДС идет в себестоимость товаров, то есть не выделяется на 19 счет, а затем при продаже по ОСН восстанавливается с 41 на 19? даже если товар поступал в предыдущем налоговом периоде? например в декабре 2014 поступил товар и не был продан, мы НДС входящий не выделяем, отправляя его на 41. А затем в апреле 2015 при продаже этого товара восстанавливаем НДС с 41 на 19? | |
| 5
- 19.07.2015 - 18:16
| так все-таки есть судебные решения по выбрасыванию налоговиками из зачета НДС в случае его деления по % от выручки по видам деятельности? а то ведь главный аргумент - "проверки были и все норм, не наказали". доказать можно только реальными примерами, иначе на сказочника похож. | |
| 6
- 20.07.2015 - 12:02
|
на ИС еще одни грабли озвучили, что способ, когда изначально весь входящий НДС относится на себестоимость, и лишь при продаже по ОСН НДС входящий восстанавливается с себестоимости и берется к зачету противоречит п.12 ПБУ 5/01, согласно которому не разрешается изменять стоимость товара после принятия его к учету, а в этом способе получается уменьшение себестоимости товаров. или речь о том, что нельзя входящий НДС относить на себестоимость Дт 41 Кр 19, а нужно выделять его на отдельный субсчет 19.Х, и при продаже по ОСН зачитывать его 19.3 - 19.Х, 68 - 19.3, а при продаже по ЕНВД включать в себестоимость продаж? Дт 90.2 Кр 19.Х? | |
| 7
- 20.07.2015 - 17:38
|
6-Looking > согласно которому не разрешается изменять стоимость товара после принятия его к учету процитируй первоисточник, плиз | |
Интернет-форум Краснодарского края и Краснодара |
